Куда платить НДС и как и где найти правильные реквизиты для уплаты
В соответствии со ст. 174 НК РФ уплата НДС осуществляется до 28 числа того месяца, который следует за отчетным. Такие сроки уплаты введены с 2025 года по всем налогам в связи с внедрением механизма ЕНС.
Налог можно заплатить сразу одним платежом, либо разбить его на 2-3 части и вносить в бюджет помесячно, но не менее одной трети суммы, указанной в декларации, в месяц. При этом сумма округляется до рублей (п. 6 ст.
52 НК РФ), при расчете части — в большую сторону (письмо ФНС РФ от 15.01.2009 № ВЕ-22-3/16@).
ВАЖНО! Если упрощенец выставил счет-фактуру и должен уплатить налогв бюджте, то он не имеет право делить платеж на три части и переводит всю сумму сразу. Подробнее о таких случаях читайте в нашей статье.
Все необходимые реквизиты для уплаты НДС и порядок их указания приведены в приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н. Реквизиты для уплаты НДС — это реквизиты для уплаты единого налогового платежа.
Подробнее о реквизитах для уплаты НДС в качестве ЕНП приведены в статье.
к содержанию ↑Где найти код ОКТМО?
Для заполнения платежного поручения не требуется ОКТМО, так как реквизиты для уплаты всех налогов едины и ОКТМО не является обязательным. ОКТМО может потребоваться для внесения в декларацию или уведомление об исчисленных налогах.
ВАЖНО! По НДС подавать уведомление не требуется, так как декларация по НДС представляется в налоговый орган раньше, чем наступает срок уплаты налога.
Узнать код, присвоенный вашей территории муниципального образования, совсем несложно. Для этого существует несколько вариантов:
- Использовать наш сервис «Поиск ОКТМО».
- Через сайт Росстата. На нем нужно найти страничку своей территориальной службы этого ведомства и отыскать там свой код ОКТМО. Сложность заключается в том, что у каждой региональной службы статистики индивидуальный дизайн, поэтому ссылка, ведущая на искомый код, может быть расположена в любом месте. К тому же от пользователя могут потребоваться дополнительные действия, например ввод своих персональных данных (ИНН, ОГРН или др.).
- Узнать требуемый код на сайте ФНС. Это самый простой способ: налогоплательщику требуется лишь указать свой адрес регистрации (организации или ИП), и система выдаст соответстсующий ОКТМО.
Куда платить НДС (на какой расчетный счет)?
НДС в качестве ЕНП следует всем платить по единым реквизитам, как и все прочие налоги:
- В поле 14 ставим БИК 017003983. При этом поле 15 и поле 13 в интернет-банке заполнятся автоматически.
- В поле 13 встанет название банка получателя — Отделение Тула банка России//УФК по Тульской области, г. Тула.
- В поле 16 с 15.05.2023 нужно указать «Казначейство России (ФНС России)».
- В поле 17 с 2021 года отражают новый казначейский счет, начинающийся с 03100 (ранее в этом реквизите содержался номер счета УФК (начинался с 40101). Для ЕНП — 03100643000000018500.
Актуальный КБК по НДС см. здесь.
Алгоритм уплаты НДС приведен экспертами КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
к содержанию ↑Сведения о налоге на добавленную стоимость (НДС)
Если вам потребуется предоставить номер идентификатора ндс (НДС) во время регистрации Центра партнеров, вот некоторые сведения, чтобы приступить к работе.
Общие сведения о номерах НДС
Номер НДС — это идентификатор, используемый для стран или регионов в Европейском союзе. Дополнительные сведения см. на официальном сайте Системы обмена НДС (VIES) Европейского союза.
Сведения о НДС для конкретного расположения
В этом разделе приведены сведения о НДС о конкретных странах и регионах.
Европейский союз
В странах-членах Европейского союза партнеры должны предоставить действительный номер идентификатора НДС для обратной оплаты и правильного выставления счетов. Номер НДС должен быть принят как допустимый.
Корпорация Майкрософт не поддерживает кредиты и перерасчеты. Перед продажей подписок необходимо зарегистрировать номер идентификатора НДС в Центре партнеров.
ЮАР
Корпорация Майкрософт теперь применяет стандартный НДС для цифрового содержимого и служб, приобретенных партнерами в Южной Африке. Чтобы исключить НДС из счетов и самостоятельно управлять НДС, необходимо обновить профиль выставления счетов партнера, отправив идентификатор НДС Майкрософт.
Турция
Корпорация Майкрософт теперь применяет стандартный НДС на цифровое содержимое и услуги, приобретенные партнерами в Türkiye. Чтобы исключить НДС из счетов и самостоятельно управлять НДС, необходимо обновить профиль выставления счетов партнера, отправив идентификатор НДС Майкрософт.
Принятые форматы для номеров НДС
Корпорация Майкрософт не предоставляет налоговые советы, а следующая таблица предоставляется только в качестве руководства. Обратитесь к местным налоговым органам за последними изменениями, если это руководство недостаточно для предоставления майкрософт номера НДС.
| Страна/регион | Сведения о НДС |
|---|---|
| Австрия | — формат номера НДС: одна буква и восемь цифр — Код страны или региона: AT Пример: U12345678 — Примечания. Первый символ всегда — U. |
| Бельгия | — формат номера НДС: 10 цифр — Код страны или региона: BE — Пример: 1234567890 — Заметки: девять цифр до 1 января 2007 г. |
| Болгария | — формат номера НДС: 9 или 10 цифр — Код страны или региона: BG — Пример: 123456789 или 0123456789 |
| Хорватия | — формат номера НДС: 2 буквы и 11 цифр — Код страны или региона: HR — Пример: HR12345678901 — Примечания. Первые символы всегда будут «HR». |
| Кипр | — формат номера НДС: две буквы и восемь цифр и одна буква — Код страны или региона: CY — Пример: 12345678, 123456789 или 0123456789 |
| Чехия | — формат номера НДС: 8, 9 или 10 цифр — Код страны или региона: CZ — Пример: 12345678, 123456789 или 0123456789 |
| Дания | — формат номера НДС: восемь цифр — Код страны или региона: DK — Пример: 12345678 |
| Эстония | — формат номера НДС: девять цифр — Код страны или региона: EE — Пример: 123456789 |
| Финляндия | — формат номера НДС: цифры — Код страны или региона: FI — Пример: 12345678 |
| Франция | — формат номера НДС: 11 цифр — Код страны или региона: FR — Пример: 12345678901, X1234567890, 1X123456789 или XX123456789 — Примечания: могут содержать любые алфавитные символы, за исключением I или Q в качестве первого или второго символа, а затем девять цифр. |
| Германия | — формат номера НДС: девять цифр — Код страны или региона: DE — Пример: 123456789 — Примечания: должно быть девять цифр «Umsatzsteur Identifikationnummer» (Ust ID Nr.) |
| Греция | — формат номера НДС: девять цифр — Код страны или региона: EL, GR — Пример: 123456789 |
| Венгрия | — формат номера НДС: восемь цифр — Код страны или региона: HU — Пример: 12345678 |
| Ирландия | — формат номера НДС: восемь цифр — Код страны или региона: IE — Пример: 1234567X или 1X34567X — Примечания. Включает один или два алфавитных символа: последний или второй и последний. |
| Италия | — формат номера НДС: 11 цифр — Код страны или региона: ИТ Пример: 12345678901 |
| Латвия | — формат номера НДС: 11 цифр — Код страны или региона: LV Пример: 01234567890 |
| Литва | — формат номера НДС: 9 или 12 цифр — Код страны или региона: LT — Пример: 123456789 или 012345678901 |
| Люксембург | — формат номера НДС: восемь цифр — Код страны или региона: LU — Пример: 12345678 |
| Мальта | — формат номера НДС: две буквы и восемь цифр — Код страны или региона: MT-Example : MT12345678 — Примечания. Первые символы всегда будут «MT». |
| Нидерланды | — Формат номера НДС: 11 цифр и одна буква — Код страны или региона: NL — Пример: 123456789B01 — Примечания: десятый символ всегда имеет значение «B». |
| Польша | — формат номера НДС: 10 цифр — Код страны или региона: PL — Пример: 1234567890 |
| Португалия | — формат номера НДС: девять цифр — Код страны или региона: PT — Пример: 123456789 |
| Румыния | — формат номера НДС: две буквы и восемь до 10 цифр — Код страны или региона: RO — Пример: RO12345678, RO123456789 или RO1234567890 — Примечания: первые символы всегда будут «RO» |
| Словакия | — формат номера НДС: 10 цифр — Код страны или региона: SK — Пример: 1234567890 — Примечания: первые символы всегда будут иметь значение SK. |
| Словения | — формат номера НДС: две буквы и восемь цифр — Код страны или региона: SI — Пример: SI12345678 — Примечания: первые символы всегда будут «SI». |
| Испания | — формат номера НДС: девять цифр — Код страны или региона: ES — Пример: X12345678, 12345678X или X1234567X — Примечания: содержит одну или две буквы: сначала, последнюю или последнюю. |
| Швеция | — формат номера НДС: 12 цифр — Код страны или региона: SE Пример: 123456789001 — Примечания. Последние два символа должны иметь значение «01». |
| Соединенное Королевство | — формат номера НДС: 9 или 12 цифр — Код страны или региона: ГБ — Пример: 123456789 или 123456789001 — Примечания: девять цифр, как правило, но 12 цифр, если число представляет подкомпанию в группе. |
Получение НДС и подача отчетности
Налог на добавленную стоимость (Value Added Tax — VAT) − косвенный налог с продаж товаров или услуг, который конечный потребитель оплачивает при покупке продавцу, а продавец − государству. Такой вид налога начисляется в большинстве стран мира. Примечательно, что VAT облагается именно добавленная стоимость, что позволяет избежать повторного налогообложения на одну и ту же сумму.
Обычно НДС-номер получают компании при превышении «порога» в операциях. Например, в Великобритании необходимо встать на учет при превышении оборота 85 000 фунтов стерлингов.
Мы помогаем с получением номера VAT и дальнейшей отчетностью.
Когда необходимо получать НДС-номер?
Тема НДС актуальна, в основном, для европейских компаний. В 2006 году принята директива 2006/112/ЕС, в которой собраны принципы налогообложения. Директива действует для всех стран Европейского экономического сообщества.
Согласно Директиве VAT облагаются следующие виды операций:
- Товары: поставка, приобретение внутри европейского сообщества, импорт;
- Услуги: поставка.
В случае покупки товаров у другой европейской компании с НДС-номером производится налоговый вычет.
Постановка на учет VAT обязательна при достижении определенных сумм налогооблагаемых сделок. Каждая европейская страна определяет их самостоятельно. Например, на Кипре это 15 600 евро за предыдущие 12 месяцев.
Получение НДС (VAT) номера на Кипре
Избранное
- Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)
47 444 ₽
НДС (VAT)-отчетность на Кипре
Избранное
- Подача отчета по НДС в форме деклараций (ежеквартально)
Смотреть все пакетыВыгоднее оплатить услугу целиком за 1 годот 290 €от 30 575 ₽
Получение VAT-номера в Ирландии
Избранное
- Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)
91 267 ₽
Получение VAT-номера в Великобритании
Избранное
- Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)
91 267 ₽
Получение номера VAT (НДС)
- Постановка на НДС-учет
- Получение номера НДС
47 444 ₽Дополнительно взимается депозит за последнюю декларацию и дерегистрацию.
Декларации НДС (в год)
- Подготовка на базе отправленных первичных документов
- Подача в Налоговую службу Кипра
1 150 €121 245 ₽
Декларации НДС (изменения)
- Корректировка декларации
- Переподача в Налоговую службу Кипра
26 358 ₽
Следующая