Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2024 года
Источник: Известия С каждым годом самозанятых россиян становится всё больше. Меняются и законы, чтобы учесть все интересы таких предпринимателей и их клиентов. Ряд поправок вступит в силу уже 1 сентября 2023 года.
Подробнее о том, каких изменений ждать, — в материале «Известий».
Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе
Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах.
В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар. До этого указывать данные о себе должны были только компании и индивидуальные предприниматели.
Самозанятые смогут работать в такси
Еще одни изменения внесены в федеральный закон об организации перевозок легковым такси. С 1 сентября осуществлять перевозки смогут в том числе и самозанятые физические лица без необходимости устраиваться на работу водителем. Такой порядок допускается при условии заключения договора со службой заказа такси, которая осуществляет свою деятельность через интернет.
Работа перевозчиков будет контролироваться благодаря сведениям, предоставляемым компаниями-агрегаторами в региональную информационную систему. Однако изменения подразумевают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, связанные с работой такси.
к содержанию ↑Налог на самозанятых 2023: изменения, ставки и советы
Дата обновления: 25 марта 2024
Налог для самозанятых: что нужно знать
1 января 2019 года в виде эксперимента введён налог на профессиональный доход, или налог для самозанятых. В этой статье разбираем плюсы и минусы нового налогового режима.
Что такое налог для самозанятых
Государство предлагает тем, кто работает сам на себя: фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим, получить статус самозанятых и вместо 13% НДФЛ отчислять в бюджет 4% дохода от работы с физлицами и 6% — с организациями и ИП.
Власти дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку, которая не вырастет до 31 декабря 2028 года.
Если вы решили сделать перерыв и временно не работать, платить налог не нужно. Дополнительных взносов и отчислений нет. Завершить деятельность так же просто, как и зарегистрироваться — через приложение СберБанк Онлайн.
Почему налог экспериментальный и сколько будет действовать
В России такой налоговый режим никогда не существовал. Он не имеет аналогов в мировой практике и уже введён во всех регионах РФ.
Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.
Будет ли повышаться ставка налога
Закон гарантирует, что процентная ставка налога не вырастет.
Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых
Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого . Среди них, например, доходы:
- получаемые в рамках трудовых отношений (зарплата) ;
- от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;
- от основной деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.
Зачем становиться самозанятым, если есть «упрощёнка» со ставкой 6%
Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6% от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и делать обязательные взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование.
Для самозанятых всё проще: взносы делать не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить налог можно в приложении СберБанк Онлайн через сервис «Своё дело» .
Будущая пенсия не учитывается
Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот обязательных отчислений в Социальный фонд нет, самозанятый сам решает, как и сколько копить на будущую пенсию.
Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по найму
Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет. При этом отчисления в Социальный и прочие фонды из официальной заработной платы выплачивает работодатель.
Пример
Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. НДФЛ и обязательные платежи на пенсионное и обязательное медицинское страхование будут отчисляться из заработной платы на основной работе. А как самозанятый вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4%, при этом часть этих средств также пойдёт в ФОМС.
Ваша деятельность как самозанятого может совпадать с основной. Допустим, кондитер может работать в кафе как наёмный сотрудник, а в свободное время печь торты на заказ, но не может оказывать услуги как самозанятый своему текущему работодателю.
к содержанию ↑Как отреагируют клиенты на повышение цен с учётом налога
Если вы повысите стоимость товаров и услуг на 4 или 6%, чтобы компенсировать выплаты в бюджет, это вряд ли будет критичным. Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых клиентов, в том числе более крупных.
Зачем вообще платить налоги
Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:
Как уплатить налог на профдоход
До 12-го числа каждого месяца налоговые органы присылают уведомление, которое содержит сумму платежа в бюджет. Уплата налога на профдоход производится самозанятым одним из следующих способов:
- через приложение «Мой налог»;
- с помощью банковского приложения или онлайн-банкинга;
- на портале «Госуслуги»;
- через операциониста в банке, банкомат или платежный терминал;
- через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога, в случае если самозанятый формирует чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.
Крайний срок перечисления налога в бюджет — 28-е число месяца, следующего за отчетным.
О штрафах для самозанятых читайте в этой статье.
к содержанию ↑Уплачивает ли самозанятый страховые взносы?
Как мы уже уточнили, самозанятый не обязан регистрировать ИП при осуществлении своей деятельности. Следовательно, обязанности по уплате взносов не возникает. Однако нередко физлица сами желают переводить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке для того, чтобы шел стаж к пенсии.
В этом случае необходимо зарегистрироваться в Социальном фонде России в качестве плательщика взносов и после этого делать перечисления.
Сумма фиксированного платежа на пенсионное обеспечение составляет 50 798,88 руб. — в такую сумму оценен год страхового стажа в 2024 году. При уплате всей суммы в срок до 31 декабря в стаж самозанятому засчитается полный год.
Если платеж в течение года окажется меньше указанного значения, в стаж засчитается пропорционально рассчитанный период.
Если индивидуальный предприниматель выберет режим самозанятости для своей деятельности, то на этот период он также будет освобожден от уплаты страховых взносов. Решение платить их за себя будет также добровольным.
Налог для самозанятых: как работает и сколько надо платить
Самозанятость — популярная форма работы для ряда специалистов. Она подразумевает гибкий график и предоставляет возможность управлять собственным делом. При этом самозанятые обязаны сами платить налог по результатам своей работы.
Рассказываем об основных аспектах налогообложения для самозанятых.
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это человек, который занимается профессиональной деятельностью без образования юридического лица. Он сам определяет режим работы, условия труда и стоимость предоставляемых услуг или товаров. В отличие от предпринимателей, самозанятый не обязан регистрировать индивидуальное предпринимательство (ИП), что значительно упрощает процесс начала работы.
Оформление самозанятости: пошаговая инструкция
Чтобы стать самозанятым, нужно ознакомиться с требованиями и правилами в своем регионе, определиться с видом деятельности и выбрать способ регистрации. Есть несколько способов начать платить НПД. Расскажем о них подробнее.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Самый быстрый способ — зарегистрироваться через специальное мобильное приложение «Мой налог». Если мобильное приложение не подходит, можно воспользоваться веб-версией приложения. После входа в систему необходимо выбрать один из способов регистрации: через паспорт, с использованием ИНН и пароля от личного кабинета ФНС или через учетную запись на портале «Госуслуги».
Для этого вам необходимо выполнить следующие действия:
- Зайдите в приложение «Мой налог» и выберите опцию регистрации
- Введите свой номер телефона, на который придет SMS с кодом подтверждения
- Выберите ваш регион проживания
- Отсканируйте или сфотографируйте необходимые страницы вашего паспорта с помощью камеры телефона
- Сфотографируйте себя в приложении. Это нужно для подтверждения вашей личности
- Подтвердите корректность введенного ИНН
После ввода всех данных ваше заявление будет отправлено на проверку в ФНС. Ожидайте уведомления о вашем налоговом статусе.
Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС
Откройте приложение «Мой налог» и войдите в свой личный кабинет ФНС, используя свой ИНН и пароль. В процессе регистрации вам нужно будет ввести ФИО, контактные данные, информацию о своей деятельности и прочее. Убедитесь, что предоставленная информация верна и актуальна.
После успешной регистрации вы получите уведомление о вашем новом статусе самозанятого через приложение «Мой налог».
При выборе этой опции вас перенаправят на страницу авторизации на портале Госуслуг. Введите свои учетные данные (логин и пароль), чтобы войти в систему. После успешной авторизации в системе вас попросят подтвердить доступ к персональным данным, необходимым для регистрации в качестве самозанятого.
к содержанию ↑Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет
В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не требуется открывать отдельный расчетный счет. Они могут использовать свой личный банковский счет для получения платежей за услуги или товары.
Если самозанятому нужен дополнительный уровень контроля для удобства управления финансами, он может открыть отдельный расчетный счет. Это решение остается на усмотрение самозанятого.
Как и когда самозанятый должен платить налоги
Самозанятый обязан регулярно платить налоги, которые начисляются на его профессиональный доход. Каждый месяц, не позднее 12-го числа, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение «Мой налог». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налоговый период — это календарный месяц. Первым налоговым периодом считается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором самозанятый поставлен на учет.
В уведомлении от налоговой указываются все необходимые суммы и реквизиты, так что вам не потребуется заполнять ничего самостоятельно. Есть возможность настроить автоматическое списание налога через банк, приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика. За такие автоматические платежи не взимается никаких комиссий.
к содержанию ↑Почему налог списали автоматически
Установленные налоговые настройки: если вы настроили автоматическое списание налога через банк или бухгалтерскую систему, то налог может быть списан автоматически в соответствии с этими настройками.
Налоговая задолженность: у вас имеется непогашенная налоговая задолженность, налоговые органы могут списать деньги автоматически для покрытия этой задолженности.
Исполнение законодательства: в некоторых случаях налог может быть списан автоматически в соответствии с законодательством, например, если вы находитесь в специальном налоговом режиме или если было установлено автоматическое удержание налога.
к содержанию ↑Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет
Самозанятые имеют право на налоговые вычеты. Самозанятые могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) и воспользоваться налоговыми льготами. Однако налоговый вычет для самозанятых не предполагает возврат денег, а применяется к налоговой ставке, снижая ее для физических лиц с 4% до 3% и для юридических лиц с 6% до 4%.
Сумма налогового вычета составляет 10 000 ₽ и применяется на протяжении всего срока использования налогового режима.
- При доходах только от физических лиц — после 1 000 000 ₽
- При доходах только от юридических лиц — после 500 000 ₽
С какого дохода нужно платить налог? Лимит по сумме дохода
Налог платится только с дохода, полученного от деятельности самозанятого, а годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Налоги можно задекларировать даже в случае получения наличных средств. Если доход превышает этот лимит, необходимо перейти на другой налоговый режим, такой как УСН или ЕСХН.
Как платить налоги, если со мной рассчитались наличными?
Если вы получили наличные, их также нужно задекларировать. Есть два способа:
- Пополнить карту наличными и указать их как доход в личном кабинете
- Оставить наличные себе и сформировать чек в личном кабинете или приложении, указав сумму, дату и тип товара или услуги
Чтобы сформировать чек в соответствии с суммой полученных наличных, необходимо указать этот доход в своем личном кабинете в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика: создайте новую продажу, укажите данные и нажмите «Выдать чек». Налог будет рассчитан и уплачен на основе информации из чека.
Вы можете также воспользоваться выгодными предложениями Газпромбанка, если получили статус самозанятого. Например, оформить кредитную карту для самозанятого со следующими выгодами:
- Беспроцентный период до 180 дней: до 180 дней на покупки по карте в первые два расчетных периода (исключая снятие наличных и переводы), до 90 дней на покупки в третий и последующие расчетные периоды
- 0 ₽ за обслуживание в первый год
- Большой кешбэк от партнеров
- До 1 000 000 ₽ кредитный лимит
- Для оформления нужен только паспорт
Саму карту можно получить за 3 шага:
- Заполните заявку онлайн на сайте банка
- Получите решение по СМС и согласуйте даты доставки или получения в офисе
- Заберите карту уже сегодня в офисе или с доставкой на следующий день
Как сообщить налоговой о профессиональном доходе
Сформировать справку о своем доходе можно в «Настройках» мобильного приложения «Мой налог», выбрав соответствующую информацию: «Справка о доходе» или «Справка о постановке на учет». Обе справки формируются моментально, ответ приходит в виде документа с электронной подписью ФНС, которая приравнивается к справкам, выданным на бумажном носителе в налоговом органе. Документ можно отправить по электронной почте, а также сохранить или распечатать.
Также это можно сделать в приложении банка.
к содержанию ↑Каким будет налог, если у самозанятого не было дохода
Самозанятый обязан уплачивать налоги только с доходов, полученных за свою работу. Если в текущем месяце не было поступлений, то налоги за этот период платить не нужно.