Как вывести деньги со счета ООО
Как учредителю вывести с расчетного счета деньги и не попасть под санкции. Законные способы снятия наличных средств с расчетного счета организации. Вывод денег с ООО через ИП или самозанятых.
Как собственнику снять деньги с расчетного счета ООО для хозяйственных нужд или личных целей? Есть несколько способов легально получить средства с банковского счета.
Выплата зарплаты
Самый простой способ — выплатить заработную плату или премии. Размеры оплаты труда должны быть установлены в трудовых договорах, а поощрительная часть закреплена в положении о премировании. Других ограничений по суммам нет.
Это самый дорогой способ с точки зрения налогообложения, зато его можно реализовывать каждый месяц.
Выплата дивидендов учредителям
Для выплаты дивидендов необходимо иметь решение общего собрания участников с определением списка получателей бонусов. Дивиденды можно получать не чаще раза в квартал, перед этим необходимо составить бухгалтерский баланс, посчитать и уплатить налог на прибыль. Затем определить размер оставшихся в распоряжении компании ресурсов.
Возможен вариант, когда распределять нечего или компания находится в ситуации с признаками банкротства.
Физлица с суммы дохода уплатят подоходный налог. Наличными выдать дивиденды нельзя, только перечислением на банковский счет.
к содержанию ↑Выдача займа за счет
Быстро, но временно вывести деньги с ООО можно через оформление займа в пользу сотрудника, руководителя или иного доверенного лица. Напомним, чтобы не платить НДФЛ с материальной выгоды, следует установить процентную ставку в размере 2/3 от ставки рефинансирования Банка России. Срок займа можно установить абсолютно любой, даже 20-30 лет.
Проценты, получаемые организацией от погашения ссуды, облагаются налогом как доход ООО. Если займ не будет возвращен, то физлицо заплатит налог в размере 13% при сумме прощенного займа до 5 млн. руб. и 15% — с суммы займа, превышающей 5 млн. руб.
к содержанию ↑Выдача средств под отчет
Получение средств под отчет руководством компании вполне законно, однако расходование денег необходимо обязательно подтвердить документально и обосновать экономически. Неиспользованные и невозвращенные деньги считаются доходом подотчетного лица и облагаются налогом.
Отметим, что лимит расчетов наличными составляет 100 000 руб, но налоговая при проверке может объединить в один несколько однотипных договоров.
Представительские расходы
В представительские расходы в виде затрат на продвижение компании, организацию встреч с клиентами, проведение официальных мероприятий можно включить расходы на транспорт, банкет, кейтеринг, переводчика.
Не забывайте про лимит представительских расходов в размере 4% от ФОТ.
Командировочные расходы
Наличные деньги на расходы в период командировки оформляются отчетом с приложением билетов и чеков, а вот расходы в виде суточных не требуют подтверждения целевого расходования. Компания может самостоятельно установить собственный размер суточных свыше нормативных 700 руб, но потребуется обложение налогом на доходы и начисление страховых взносов.
Компенсация расходов
Для руководителя или учредителя можно предусмотреть компенсационные выплаты за использование личного имущества в деятельности компании: за поездки на личном транспорте, работу на собственном компьютере, расходы на связь. Выплаты отражаются в расходах фирмы, а для физических лиц не несут уплаты налогов.
Аренда имущества у собственника ООО
При аренде помещения или иного имущества у своего учредителя необходимо предусмотреть рыночные условия сделки. Если арендодатель оформлен как ИП, то он уплатит с дохода налог в соответствии с применяемой системой налогообложения. С физического лица необходимо удержать 13% НДФЛ как налоговый агент.
Резюме
Желание бизнесменов получать максимум прибыли от своей компании, несомненно, оправдано. Вполне логично стремление минимизировать налоговую нагрузку при выводе наличных денег в личное пользование.
Однако чрезмерное увлечение налоговой оптимизацией и использование различных схем обналичивания может привести к проблемам с налоговой инспекцией, обслуживающими банками и иными контрольными органами.
Чтобы избежать налоговых и уголовных правонарушений, рекомендуется использовать только законные способы получения денежных средств из собственного предприятия. Для учета всех нюансов конкретной компании можно обратиться к аутсорсинговым фирмам и специалистам по улучшению и снижению налоговой нагрузки.
к содержанию ↑Как вывести деньги с ООО на физическое лицо: Полное руководство
РАБОТА С БАНКОМ
4 МИН
Дата обновления: 15 марта 2024
Как переводить деньги на счёт физическому лицу от юрлица или ИП
Рассказываем, как правильно переводить деньги на счёт физическому лицу вне зарплатного проекта. Если это зарплата, то всё просто. А если деньги нужны на личные нужды себе или близким? Разобрали все рабочие варианты.
Как ИП перевести деньги самому себе без налогов
Иногда предприниматели переводят деньги самому себе под видом «прочих выплат» или «зарплаты» (код 01). Но по закону ИП не вправе сам себе начислять и выплачивать зарплату. Чтобы возникли трудовые отношения, нужно две стороны — работник и работодатель.
Деятельность индивидуального предпринимателя без регистрации юридического лица закон не считает трудовой. Поэтому по отношению к самому себе ИП не может быть ни работником, ни работодателем.
При этом деньги, которые предприниматель использует в своем бизнесе, — это имущество, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению, в том числе на личные цели, необязательно для развития бизнеса.
И ещё кое-что: чтобы перевести деньги себе на личные нужды, в назначении платежа используйте формулировки «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды» или указывайте вид зачислений с кодом «35» — «Перевод средств ИП на личный счёт».
В противном случае, если вы переведёте средства самому себе с пометкой «зарплата», налоговая, проводя камеральную проверку, попросит пояснить этот перевод. Когда ФНС будет проверять отчётность о НДФЛ и РСВ, она не увидит в ней сведения о ваших доходах. Вам придётся аргументированно доказывать в письменном виде, что это перевод собственных денежных средств на личные нужды ИП, а не зарплата.
к содержанию ↑Как ИП перевести деньги другому физическому лицу без заключения трудового договора или ГПХ
Выплата физическим лицам любого дохода всегда должна быть документально оформлена.
Если оформляется трудовой договор, ИП должен встать на учёт в качестве страхователя-работодателя в Социальном фонде России (СФР). Если оформляется ГПХ, важное значение имеет налоговый статус исполнителя. Если исполнитель — самозанятый или ИП, он самостоятельно платит налоги.
Если это физическое лицо, ИП выступает налоговым агентом по НДФЛ — он должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, страховые взносы, а также сдать всю необходимую отчётность.
Но бывают случаи, когда ИП хочет перевести средства родственникам, между которыми нет трудовых отношений. В таком случае составьте договор займа, дарения или купли-продажи, чтобы перевести деньги. Не используйте виды зачислений в рамках зарплатных проектов.
к содержанию ↑Как юридическому лицу перевести деньги физическому лицу
Юридическое лицо аналогично не может безосновательно переводить деньги со своего расчётного счета в пользу физического лица (даже если это руководитель или учредитель). Обязательно документально подтверждать выплаты и платить налоги.
Тут схема такая же, как у ИП: если между физическим лицом и вами нет трудовых отношений, составьте договор займа, дарения или купли-продажи. Если юридическое лицо не выступает работодателем, ему не надо сдавать декларации и платить налоги.
В назначении платежа также не стоит указывать виды зачислений под видом зарплатного проекта. В противном случае налоговая при проверке будет настаивать, что это доход в рамках трудовых отношений, и вы обязаны выплатить НДФЛ и страховые взносы. Подобные инциденты привлекут повышенное внимание к бизнесу и могут привести к проведению выездной проверки ФНС или СФР.
к содержанию ↑Исключение
Если ваш сотрудник попросил перечислять зарплату на счёт или карту другого человека, при желании вы можете так сделать. Законодательство не запрещает. Одно условие — такая возможность должна быть закреплена в трудовом договоре или допсоглашении.
НДФЛ и взносы с зарплаты сотрудника в таком случае начисляются и уплачиваются как обычно.
Как снять деньги с расчётного счёта ООО легально в 2024 году
Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос — как обналичить деньги с ООО?
к содержанию ↑Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды
Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину.
Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО). При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.
Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.
Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 9 декабря 2013 г. № 5348-У), такие как:
- зарплата;
- оплата товаров, работ, услуг;
- выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).
Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.
Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.
к содержанию ↑Как участнику легально получить прибыль от бизнеса
- Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2024 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%. Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.
- Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников. Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.
Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату. А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму. Например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль.
Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.
к содержанию ↑Другие легальные способы обналичивания
Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.
- Выдача подотчётных. Наличные из кассы под отчёт выдаются работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
- Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%.
- Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
- Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.
Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.
к содержанию ↑Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшие рабочие часы.
Как бизнесу переводить деньги физлицам с расчетного счета
У компаний и индивидуальных предпринимателей в процессе работы возникает потребность перевести деньги физическому лицу. Целью может быть как оплата работ и услуг, так и покупка товаров или личные расходы. Разберемся, как правильно оформить перевод средств с расчетного счета, чтобы не столкнуться с вопросами со стороны налоговой службы и банка.
Как ИП переводить деньги самому себе
Индивидуальный предприниматель является физическим лицом и имеет право распоряжаться средствами на расчетном счете по своему усмотрению и на любые цели – после уплаты налогов и других обязательных взносов. Банк России в своем письме от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603 указывает, что ИП не обязаны предоставлять отчетность о своих личных тратах.
Это принципиально отличает данную форму регистрации бизнеса от ООО и других юридических лиц. Доход от своей деятельности ИП может направить на личные нужды, главное — вовремя и в полном объеме уплатить налоги и другие обязательные платежи в пользу государства. Это значит, что он может без ограничений совершать переводы с расчетного счета, который использует для ведения бизнеса, на свои счета и карты физического лица.
Налогом эти переведенные на свои счета деньги не облагаются – это указано в письме Министерства финансов от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905.
В рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и с целью соблюдения 115 ФЗ, во всех банках осуществляется контроль над движением средств. Если ИП регулярно совершает переводы на личный счет, при этом их суммы несоразмерны масштабам бизнеса, банк может пометить такие операции как подозрительные и затребовать документы, подтверждающие их законность.
Банк может взимать комиссию за переводы ИП самому себе – в соответствии с установленными условиями по выбранному тарифу на расчетно-кассовое обслуживание. Как правило, в рамках выбранного пакета услуг предпринимателю предоставляется определенный лимит на переводы, до достижения которого комиссия не начисляется.
Клиенты ВТБ, открывшие расчетный счет с пакетом услуг, могут осуществлять переводы со счета ИП на собственный счет физического лица бесплатно и без ограничений по сумме.
Чтобы подстраховаться и избежать лишнего внимания со стороны налоговой службы, можно обозначить цель платежа. Достаточно указать при совершении перевода любую подобную формулировку:
«доход от деятельности ИП»;«перевод личных средств»;«на личные нужды предпринимателя».
к содержанию ↑Как ИП и ООО переводить деньги физлицу
Любые переводы с расчетного счета физическим лицам требуют документарного подкрепления, то есть законно отправить деньги без составленного договора не получится.
Рекомендуем
Расчетный счет на выгодных условиях
В каждый тариф РКО включено бесплатное:Открытие счета в рублях и иностранной валютеОбслуживание счета в рублях с использованием ДБООбслуживание бизнес-картыПлатежи клиентам ВТБДля ИП переводы на свои счета и карты физлица
Трудовой договор или ГПХ
Если адресат является сотрудником, то в качестве такого документа выступает трудовой договор. Если для работ или услуг привлекается внештатный специалист – договор гражданско-правового характера. Налогообложение в этом случае зависит от типа договора.
Если же подрядчик зарегистрирован в качестве самозанятого или ИП, то налоги он платит самостоятельно.
ВТБ предлагает удобный сервис для бизнеса для расчетов с самозанятыми исполнителями. С его помощью ИП и компании быстро и безопасно переводят деньги самозанятым, получают подтверждающие операции чеки.
Сотрудник может обратиться к работодателю с просьбой отправлять его зарплату на счет или карту другого человека. Чтобы все оформить по закону, нужно обязательно задокументировать это в трудовом договоре или составить к нему дополнительное соглашение.
Чтобы упростить перечисление зарплаты, премий, отпускных и других платежей сотрудникам, можно подключить зарплатный проект. ВТБ предлагает бесплатное подключение зарплатного проекта при открытии расчетного счета. Пользоваться услугой могут даже микропредприятия со штатом от одного сотрудника.
к содержанию ↑Закупочный акт или договор купли-продажи
Для перевода денег с расчетного счета за полученные от физического лица товары также нужно иметь основания. Для оформления сделки между компанией или ИП с физическим лицом достаточно составить закупочный акт или договор купли-продажи. Это указано в ст.
454-491 ГК РФ и в письме Министерства Финансов от 4 августа 2014 г. № 03-04-06/38361.
За полученные деньги физлицо будет отчитываться самостоятельно – платить НДФЛ и заполнять налоговую декларацию. При отправке денег с расчетного счета ИП или ООО должны подробно указать его назначение и детали сделки.
к содержанию ↑Договор займа
Между ИП или ООО и физическим лицом может быть составлен договор займа. Чтобы использовать его в качестве основания для перечисления средств, важно правильно оформить документ и отразить все детали в назначении платежа.
Откройте расчетный счет для бизнеса в ВТБ бесплатно. Банк предлагает гибкую тарифную линейку для ИП и юридических лиц. В рамках каждого пакета услуг клиенты получают доступ к полезным сервисам для ведения бизнеса, в том числе выгодные условия на подключение бухгалтерии на аутсорсе.
Опытный бухгалтер поможет в расчете налогов и правильном оформлении платежей – это освободит ваше время и ресурсы, позволит сосредоточиться на развитии бизнеса, а не заниматься рутиной.
к содержанию ↑Как вывести деньги с расчётного счёта ООО
Расчётный счёт ООО является основным инструментом для проведения финансовых операций. С него можно осуществлять платежи поставщикам, перечислять налоги и взносы, выдавать заработную плату сотрудникам. Бывают ситуации, когда срочно нужно снять деньги с расчётного счёта компании.
Делать это нужно правильно, чтобы не привлекать внимание налоговой и банковских служб, иначе можно получить штраф. В статье рассказали, как законно вывести деньги с расчётного счёта ООО.
Как снять деньги с расчётного счётаКак не привлекать внимание контролирующих органов и не нарушать законКак нельзя выводить деньги со счётаВывод
Как снять деньги с расчётного счёта ООО легально в 2024 году
Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос — как обналичить деньги с ООО?
к содержанию ↑Как не привлекать внимание контролирующих органов и не нарушать закон
По закону 115-ФЗ банки отслеживают операции своих клиентов (ООО и ИП). Для этой цели у них создан специальный отдел финмониторинга или комплаенс отдел. Для вывода денег со счёта ООО без привлечения внимания контролирующих органов и соблюдения законодательства, следует следовать ряду правил:
- Правильно и своевременно заполнять платёжные поручения и прочую документацию.
- Соблюдать требования налогового законодательства при проведении финансовых операций.
- Использовать официальные каналы и способы вывода денег, например, банковский перевод или чек.
- Выводить не более 30% от оборота.
- Расходы должны соответствовать виду деятельности, который заявлен в Уставе компании.
- Расходы должны соответствовать средним показателям по отрасли.
- Работать с проверенными поставщиками и партнёрами.
Соблюдение всех правил и законодательства поможет избежать проблем с контролирующими органами и обеспечит законность и прозрачность финансовых операций.
к содержанию ↑