Как правильно продлить патент для ИП
В отношении некоторых видов деятельности, которые осуществляются индивидуальными предпринимателями, с 2013 года предусмотрен особый налоговый режим — патентная система. ПСН устанавливается по желанию самого налогоплательщика. Метод предусматривает освобождение ИП от оплаты ряда налогов, а также может использоваться одновременно с иными способами налогообложения.
Стоимость получения разрешительного документа не зависит от показателя фактической прибыли налогоплательщика, а связана с размером потенциально возможного дохода, определяемого государством для определенного вида занятости.
к содержанию ↑Условия и преимущества использования патента
- количество работников, занятых в штате ИП, не превышает показателя в 15 человек;
- величина дохода ИП за год не превышает суммы в 60 миллионов рублей.
Патент оформляется на временной период по усмотрению ИП (1-12 месяцев) и действует в пределах того муниципального образования, в котором был выдан.
К сведению! Не могут использовать в работе ПСН предприниматели, занятые частной деятельностью в рамках системы доверительного управления или соглашения о простом товариществе.
Несмотря на то что работать по патентному методу могут не все предприниматели, ПНС является наиболее выгодным для ИП способом налогообложения за счет следующих обстоятельств:
- низкая административная и налоговая ответственность — у работающего по патенту отсутствует необходимость сдавать отчетность и оплачивать НДС, НДФЛ, имущественный налог;
- ведение учета предусматривает только использование книги по учету доходов;
- гибкий срок действия разрешительного документа по желанию заявителя (1-12 месяцев);
- оплачивается фиксированный годовой налог;
- стоимость по патенту можно не рассчитывать самостоятельно, за них подсчет выполнят сотрудники ИФНС;
- применяющие ПСН освобождены от необходимости использования в работе кассовых аппаратов (до 01.07.2018 г.).
Порядок продления срока действия патента
Период, на который допускается оформить патент, ограничивается сроком от 1 до 12 месяцев. Но выбранный заявителем временной отрезок не может быть меньше 1 месяца или превышать 1 год.
Часто начинающие работать по указанному методу налогообложения получают патенты на 1 месяц или чаще 2-3 месяца, чтобы оценить преимущества и недостатки системы применительно к конкретному виду деятельности. Если за время тестирования системы предприниматель пришел к выводу, что данный способ налогообложения удобен для него, то необходимо обратиться в ФНС для продления действия разрешения на работу по выбранной системе.
Процедура продления времени действия патента выполняется по схеме, соответствующей процедуре первоначального получения документа при регистрации ИП. В территориальное отделение налоговой службы направляется соответствующее заявление. Оплату налога следует выполнить по реквизитам налогового подразделения, где получен патент.
Передача заявления для пролонгации действия документа должна быть выполнена не позже 20 декабря года, на который распространено действие применяемой системы. Пропуск установленных сроков для обращения за продлением влечет за собой потерю права на данный вид налогообложения.
К сведению! При нарушении периода для обращения или при несвоевременной оплате суммы патент может быть признан недействительным, а заявитель автоматически может быть переведен на иной вариант налогообложения (ОСНО). Повторная подача заявления (по указываемому ранее виду деятельности) возможна лишь на следующий год (ст. 346 НК РФ), при этом заявитель должен будет пройти процедуру полностью, как при первоначальном обращении за патентом.
к содержанию ↑Способы подачи заявления в ФНС
Для продления времени действия разрешения на работу по ПСН также как для принятия на налоговый учет по указанному методу или для перевода на данную систему с другого метода учета заявитель должен предоставить в ФНС соответствующее заявление.
Форма документа заполняется и передается одним из способов:
- лично (при визите в подразделение налоговой службы);
- через представителя заявителя при наличии нотариально оформленного документа на право представления интересов, включая передачу документа;
- почтовым отправлением в форме заказного письма;
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы при наличии ключа электронной подписи.
К сведению! Субъекты РФ имеют право изменять критерии для ИП при использовании ПСН, корректируя сумму доходов или список допустимых видов деятельности. Поэтому при обращении за продлением разрешения следует уточнить действующие положения для патентной системы на официальном сайте местного органа власти.
к содержанию ↑Перечень необходимых документов для переоформления патента
Для переоформления патента иностранный гражданин лично либо через уполномоченную организацию представляет:
1.1 Заявление о переоформлении патента в одном экземпляре (см. п. 1.2 раздела «Бланки и образцы»);
1.2 Документ, удостоверяющий личность данного иностранного гражданина и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве.
1.3 Договор (полис) добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой организацией, либо договор о предоставлении платных медицинских услуг, заключенный с медицинской организацией, находящейся в субъекте Российской Федерации, на территории которого данный иностранный гражданин намеревается осуществлять трудовую деятельность.
1.5 Ходатайство работодателя, заказчика работ (услуг) о переоформлении иностранному гражданину патента; (см. п. 1.3 раздела «Бланки и образцы»)
1.6 Трудовой или гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг), заключенные между иностранным гражданином и работодателем, заказчиком работ (услуг), — для иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность у юридического лица или индивидуального предпринимателя либо частного нотариуса, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, или иного лица, чья профессиональная деятельность в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию.
ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ ЗАЯВИТЕЛЬ ВПРАВЕ ПРЕДОСТАВИТЬ:
1. Документы, подтверждающие уплату налога на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа; (подробно в разделе «Размеры государственных пошлин, банковские реквизиты для ее уплаты»);
2. Миграционную карту с указанием работы как цели визита в Российскую Федерацию и с отметкой органа пограничного контроля о въезде данного иностранного гражданина в Российскую Федерацию или с отметкой подразделения по вопросам миграции о выдаче данному иностранному гражданину указанной миграционной карты.
ВНИМАНИЕ! Иностранный гражданин, прибывший в Российскую Федерацию в целях, не связанных с осуществлением трудовой деятельности, в порядке, не требующем получения визы, имеет право без выезда за пределы Российской Федерации изменить цель визита в Российскую Федерацию, обратившись с заявлением о переоформлении патента для осуществления трудовой деятельности.
3. Документ, подтверждающий владение данным иностранным гражданином русским языком, знание им истории России и основ законодательства Российской Федерации. В качестве такого может быть представлен:
3.1 Сертификат о владении русским языком, знании истории России и основ законодательства Российской Федерации;
3.2 Документ государственного образца об образовании (на уровне не ниже основного общего образования), выданный образовательным учреждением на территории государства, входившего в состав СССР, до 1 сентября 1991 года;
3.3 Документ об образовании и (или) о квалификации, выданный лицам, успешно прошедшим государственную итоговую аттестацию на территории Российской Федерации с 1 сентября 1991 года;
Важно! В случае непредставления одного из указанных документов подразделение по вопросам миграции проверяет на основании имеющихся сведений данные о таком документе.
к содержанию ↑Продлить или переоформить патент
Мы уже не раз рассказывали о бесплатных юридических консультациях, которые предоставляют специалисты Компании Мол Булак. И сегодня мы решили подробнее изучить тему, которая входит в список часто задаваемых вопросов от наших клиентов. А именно – в чём разница между продлением и переоформлением патента на работу.
Давайте для начала разберёмся в самих понятиях, а далее рассмотрим детали.
к содержанию ↑Срок действия патента
Продлевать патент можно максимум до 12 месяцев с даты выдачи. Работать больше одного года по одному и тому же документу – запрещено! И именно на этом этапе требуется переоформление.
С полным пакетом документов отправляемся в миграционный центр, где повторно проходим все этапы, необходимые для первичного оформления патента:
1. подготовка заявления с фотографией и дактилоскопией
2. получение медицинской справки
3. базовое тестирование на знание русского языка, истории и законов России
Примерно через 10-15 дней должно прийти СМС о том, что патент переоформлен. Остается только забрать его.
Где взять деньги на переоформление патента?
Самый острый момент процедуры переоформления – нехватка средств на оплату государственных услуг. В среднем за весь процесс придётся заплатить около 11 тысяч рублей и плюс оплата патента за первый месяц – 4500 рублей. В итоге получается приблизительно 15 тысяч рублей – сумма, которая серьёзно бьёт по карману.
Многие наши клиенты обращаются за финансовой поддержкой именно на этапе переоформления патента. И это вполне оправдано, так как намного проще взять заём, переоформить патент и спокойной погашать долг в течение удобного срока, чем в спешке и панике искать большую сумму денег.
И самое главное – помните, вовремя переоформленный или продлённый патент – залог вашего стабильного заработка!
к содержанию ↑Что такое патент, для чего он нужен
Патент представляет собой документ, необходимый безвизовым мигрантам (кроме граждан стран — членов ЕАЭС) для легальной работы в РФ. Патент на работу оформляется на срок от одного до 12 месяцев, в зависимости от того, за какой срок были уплачены фиксированные авансовые платежи НДФЛ. Вносить их можно ежемесячно, или за несколько месяцев.
Размер платежа за патент в каждом регионе разный.
На каких условиях мигранту продлевается патент
По истечении года с даты выдачи патента его можно продлить ещё на год. Иностранцу нет необходимости для этого покидать территорию РФ.
Однако, продление патента на работу для мигрантов возможно только при соблюдении ряда условий:
- нет просрочек по оплатам;
- до окончания срока действия осталось не менее 10 рабочих дней;
- в миграционной карте указана цель въезда — работа;
- выдача патентов на территории РФ или отдельного субъекта не приостановлена;
- собран и предоставлен в ОВМ МВД необходимый комплект документов.
Обратите внимание: если иностранцу отказывали в выдаче (переоформлении) патента или аннулировали его, обратиться за оформлением нового патента получится не ранее чем через год.
Переоформление патента мигранту работодателем
Почему в переоформлении патента заинтересован и работодатель? Всё просто: если проверяющие органы обнаружат нелегальных мигрантов в штате организации – ей грозят серьезные неприятности. Поэтому руководство заинтересовано, чтобы у его иностранных работников были своевременно оформлены все разрешительные документы.
К тому же, в п. 9 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» именно работодатель направляет в уполномоченный по вопросам миграции орган МВД России ходатайство на продление патента иностранному гражданину.
к содержанию ↑Ссылки на источники:
- «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ
- Федеральный закон от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (Закон № 115-ФЗ)
- Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ
- Приказ МВД России от 01.08.2020 N 541 (ред. от 02.03.2021)
Шаг № 1
Скачиваем бланк заявления на получение патента (форма № 26.5-1). Этот файл представляет собой готовый excel-бланк, состоящий из трех страниц, который нужно заполнить и распечатать для подачи в налоговую.
Шаг № 2
Заполняем бланк. Пройду подробно по каждому пункту. Страница 1
1. Вверху вводим свой ИНН. Пункт с номером страницы не трогаем.
Обратите внимание, что каждую букву и цифру в ячейках бланка нужно печатать по принципу «одна буква в клетке». То есть после ввода каждой буквы нужно вручную переместить курсор в следующую ячейку. Свободные незаполненные ячейки обязательно заполняем прочерками.
2. Указываем код налогового органа, в который предоставляем документы. Можно спросить в налоговой и вписать от руки печатными цифрами сразу во время подачи документов.
3. Фамилия, имя, отчество. 4.
ОГРНИП. 5. Индекс.
6. Код региона. 7.
Адрес: регион, город, населенный пункт (если есть), номер дома, номер квартиры. 8. Указываем желаемый срок продления.
Срок продления можно указывать любой и с любого числа. Удобнее заказывать сразу на 3, 6, 9, 12 месяцев, но это не является обязательным требованием. 9.
Указываем срок начала действия нового патента. Собственно, именно этот пункт и отличает процедуру продления патента от процедуры оформления нового патента. При оформлении нового патента нужно указывать дату приблизительно на +10 рабочих дней вперед с момента подачи заявления.
Патент обязаны выдать в течение 10 рабочих дней, но можно поставить срок с небольшим запасом, на всякий случай. Если вы продляете патент и не хотите допускать разрывов в сроках действия патентов, то нужно указывать дату, следующую сразу за датой завершения действия предыдущего патента.
Пример: предыдущий патент завершается 31 декабря, значит срок действия нового патента должен начинаться с 1 января.
10. Указываем значение 1 или 2 в зависимости от того, подаете вы заявление сами или через представителя. 11.
Указываем ФИО представителя. Если подаете сами, то можно оставить это поле пустым. В случае с представителем также нужно будет указать данные его документа в специальном поле ниже.
12. Телефон. 13.
Дата заполнения. 14. Подпись.
Правую часть этого раздела не заполняем. Страница 2
15. Указываем ИНН. 16. Вписываем наименование вида деятельности по ОКВЭД.
17. Указываем идентификационный код деятельности. Вот с этим значением может возникнуть проблема.
Мне пришлось объяснять сотрудникам налоговой службы, где я взял этот код. Он похож на код ОКВЭД, но не совпадает с ним. Объясняю, где его взять: Заходим по ссылке.
Выбираем свой регион. Находим наименование вида деятельности по ОКВЭД. Смотрим код.
18. Ставим значение 1 или 2, в зависимости от того, работаете с наемными сотрудниками или без них.
19. Ставим значение налоговой ставки 6 % (по умолчанию для патента). Страница 3
20. Указываем ИНН 21. Вводим код ОКТМО.
Его нужно взять на сайте ИФНС. Указываем свой регион и название муниципального образования (вводим первые буквы и находим по предложенным вариантам). Нажимаем на кнопку «Найти» и копируем полученный код.
22. Индекс. 23. Код субъекта.
24. Адрес места осуществления деятельности. Если адресов несколько, то можно вводить до трех различных адресов или оставить оставшиеся поля пустыми.
Следующая