Стандартные вычеты по НДФЛ 3000 и 500 рублей: кому предоставлять в 2024 году
Бухгалтерия работодателя может предоставить вычет за текущий год. Чтобы получить вычет за за предыдущий год, то есть, вернуть уплаченный НДФЛ, работнику нужно обращаться в налоговую.
Вычет можно оформить с месяца трудоустройства (а не с месяца подачи заявления).
Например, работник принят с февраля, заявление он написал только в июне, бухгалтерия вправе пересчитать НДФЛ с февраля. Если нет, то за вычетом за период февраль — май нужно обратиться в ФНС.
Заявление от работника
Стандартный налоговый вычет в размере 3 000 или 500 рублей организация может предоставить работнику на основании его заявления.
Образец заявления в бухгалтерию по месту работу на предоставление стандартного налогового вычета по НДФЛ
к содержанию ↑ИНН_______________________проживающего(-ей) по адресу: ________________________________________________________
На основании подпункта (подпунктов) _____2 и 4 пункта 1 статьи 218______________________________________________________________ (указать соответствующие подпункты п. 1 ст. 218 НК РФ) Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц.
К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налогового вычета:
Дата ___________ Подпись ______________ _____________________
(подпись заявителя) (расшифровка подписи)
Документы, подтверждающие право на вычет
Для оформления вычета бухгалтерии нужно получить у работника документы, которые подтвердят его право на вычет.
Это могут быть копии различных официальных документов. Например, справка об инвалидности I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий, удостоверение чернобыльца и так далее.
Если в компанию трудоустраивается работник, который имеет право на вычет, он должен подать в бухгалтерию Справку о доходах с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов и документы, подтверждающие право на вычет. Справка не нужна, если работник трудоустроился с начала года.
к содержанию ↑Как рассчитать вычет
Стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода (года) пока действует трудовой или гражданско-правового договор.
На сумму вычета нужно просто уменьшить налоговую базу, с которой ежемесячно удерживается НДФЛ.
Вычет для совместителя
Если речь идет о совместителе, он может претендовать на вычет только у одного работодателя.
Поэтому, с совместителя нужно взять еще и справку во второго места работы о том, что там ему вычет не предоставлялся.
Как работнику получить вычет самостоятельно через ИФНС
Если работник не оформляет вычет через бухгалтерию работодателя, он может его получить, обратившись в налоговую инспекцию за перерасчетом по истечении налогового периода, то есть года.
Оформить вычет можно в Личном кабинете на сайте налоговой либо лично, посетив налоговую инспекцию.
- декларацию 3-НДФЛ;
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Предоставить: Документы, которые подтвердят право на вычет. Это могут быть копии документов, подтверждающих основания для оформления вычета: например, справки об инвалидности I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее;
В течение трех месяцев со дня подачи декларации и подтверждающих документов налоговики проверят все и сообщат о своем решении.
При положительном исходе, излишне уплаченный НДФЛ вернут на карту либо сразу по окончании камеральной проверки либо в течение 30 дней после подачи заявления.
к содержанию ↑Гайд: все налоговые вычеты по НДФЛ
В России есть налог на доходы физических лиц — НДФЛ: именно его удерживают из зарплаты и прочих доходов. Обычно НДФЛ составляет 13%, но если совокупный доход больше 5 000 000 ₽ за год, НДФЛ вырастет. НДФЛ с дохода свыше 5 000 000 ₽ составит 15%.
Налоговый вычет — это бонус для тех, кто платит подоходный налог. С его помощью можно уменьшить НДФЛ или вернуть часть уже уплаченных денег.
Вот как работают две модели налогового вычета:
государство возвращает часть НДФЛ, который уплатил налогоплательщик, — то есть налогоплательщик сначала платит весь налог, а потом ему возвращают часть;
налогоплательщик изначально платит НДФЛ в меньшем размере — при этой модели из полученного дохода вычитают сумму налогового вычета, а затем умножают на 13 или 15%. То есть сумма, от которой считают НДФЛ, становится меньше за счет вычета. Поэтому итоговая сумма налога к уплате уменьшается.
Например, человек получает зарплату 20 000 ₽ до вычета НДФЛ, а после вычета у него останется 17 400 ₽. При этом он имеет право на стандартный налоговый вычет в 1 400 ₽. В этом случае работодатель может учесть налоговый вычет при расчете зарплаты и человек получит 17 582 ₽.
(20 000 ₽ − 1 400 ₽) × 13% = 2 418 ₽
Какую модель выбрать, зависит от условий закона и желания человека. При первой модели сначала платят налог, а потом возвращают деньги через декларацию 3-НДФЛ — человек подает ее сам. При второй модели вычет учитывают сразу, а расчет обычно проводит работодатель — то есть не нужно ждать выплат и самому заполнять декларацию.
При этом некоторые вычеты — например, инвестиционные и вычет на благотворительность — получить у работодателя нельзя.
Вычет — это не та сумма, которую человек получает на руки, а та, на которую уменьшается налогооблагаемая база, то есть доход, с которого удерживают НДФЛ.
Например, человек продал машину за 900 000 ₽. До этого он покупал ее за 750 000 ₽ — то есть у него возник доход в 150 000 ₽, с которого нужно уплатить 13% НДФЛ, или 19 500 ₽.
В этом же году он лечился платно и потратил на лечение 100 000 ₽. Лечение входило в перечень медуслуг, за которые положен вычет, поэтому у него возникло право на вычет в размере 100 000 ₽, то есть он сможет сэкономить на НДФЛ, который нужно уплатить с прибыли за продажу машины.
150 000 ₽ × 13% = 19 500 ₽ — нужно заплатить за продажу авто без вычета;
(150 000 ₽ − 100 000 ₽ вычета) × 13% = 6 500 ₽ — нужно заплатить с вычетом, то есть экономия за счет вычета составила 13 000 ₽.
Получить вычет можно при определенных условиях. Например, если вы совершили покупку, за которую положен вычет, — оплатили образование, купили абонемент на фитнес или квартиру.
Право на налоговый вычет есть у любого физического лица — налогового резидента РФ, который получает доход и платит с него НДФЛ 13%. Вычет напрямую зависит от НДФЛ: не платите налог — не получите право на вычет. При этом доходом считается не только зарплата.
Например, владелец авто купил машину за 500 000 ₽, а продал за 700 000 ₽ — то есть получил доход в 200 000 ₽, из которых нужно заплатить 13% НДФЛ.
В большинстве случаев получить налоговый вычет можно в течение трех лет с того момента, когда возникло право на него.
Сколько именно денег можно вернуть в качестве налогового вычета, зависит от двух факторов: вида вычета и размера фактически уплаченного НДФЛ. Общее правило такое: вернуть больше суммы уплаченного НДФЛ нельзя.
Что такое 3-НДФЛ и когда ее подавать в 2024 году
3-НДФЛ — это налоговая декларация. Ее используют, чтобы задекларировать доход, получить налоговый вычет либо сделать и то, и другое.
В большинстве случаев НДФЛ удерживает работодатель, когда перечисляет зарплату, поэтому обычно люди редко взаимодействуют с налоговой сами. Но если получили другой доход, например выиграли деньги в лотерее или получили прибыль от продажи недвижимости, нужно задекларировать его самому. Для этого и нужна 3-НДФЛ.
Также 3-НДФЛ подают для получения налогового вычета — его можно заявить в отдельной декларации или в той же, в которой сообщают о доходе.
Когда подавать 3-НДФЛ. Информацию о доходах, с которых НДФЛ не был удержан налоговым агентом, сообщают ежегодно. В 2024 году задекларировать доход за 2023 год нужно до 30 апреля.
Обычно, если человек хочет не только задекларировать доход, но и получить налоговый вычет, сразу подают одну декларацию, чтобы не заполнять документы дважды. Делать это не обязательно, и при желании подать 3-НДФЛ на вычет можно позже. Главное — не позднее чем через три года с момента, когда возникло право на вычет.
Также важно, чтобы год уплаты налога и год, когда была трата, за которую нужно получить вычет, совпадали.
Следующая