Почему могут заблокировать расчетный счет и что делать в такой ситуации
Решение о блокировке или разблокировке расчетного счета (р/с) принимает налоговая. По ее поручению банк предпринимает соответствующие меры. Полностью этот процесс выглядит так:
- ФНС направляет поручение об ограничении операций по счету в банк.
- Банк исполняет поручение.
- Юрлицо или индивидуальный предприниматель устраняют проблемы, из-за которых была произведена блокировка р/с.
- Если все причины блокировки устранены, ФНС направляет в банк поручение о снятии ограничений.
- Банк выполняет поручение.
Налоговая служба имеет право заблокировать расчетный счет полностью или частично. В первом случае все средства компании остаются на ее счете, но организация не может использовать их для некоторых операций. К ним относятся переводы контрагентам, физлицам, переводы с р/с на личный счет ИП.
Уплата налогов, алиментов, выплата зарплат, получение компенсаций при такой блокировке остаются доступными.
Когда расчетный счет блокируют частично, под ограничение попадает только та сумма, которую ИП или юридическое лицо не выплатило налоговой службе. Эти средства списываются в пользу последней. Если на р/с недостаточно средств, его блокируют до момента, пока задолженность не будет закрыта полностью.
к содержанию ↑Почему блокируют расчетный счет
Есть несколько причин, когда ИФНС может заблокировать расчетный счет.
к содержанию ↑Неуплата налогов (другие непогашенные долги)
Если фирма или индивидуальный предприниматель не уплачивает налоги или взносы, не погашает штрафы, банк по распоряжению налоговой инспекции может заблокировать все бизнес-счета — во внесудебном порядке.
- Организации или ИП отправляют требование о погашении долга. Его нужно выполнить до определенной даты.
- Если сумма долга превышает 3000 ₽, требование отправляют в течение 3 месяцев. При меньшем долге — в течение 12 месяцев.
- Если требование не исполняется, налоговая передает в банк поручение списать сумму со счета должника.
Если у ИП или юрлица несколько счетов, средства блокируют на всех. Например, у фирмы задолженность по налогам 20 000 ₽ и три открытых р/с. Логично было бы предположить, что заблокируют лишь один счет, на котором есть достаточно денег для уплаты задолженности.
Но в реальности блокировка коснется всех трех р/с на 20 000 ₽.
Заблокировать личные средства предпринимателя для погашения долга налоговая не вправе. По закону, такая блокировка возможна только по решению суда.
к содержанию ↑Несвоевременная сдача налоговой отчетности
Если компания не предоставляет свою декларацию в установленные сроки, налоговая вправе заблокировать расчетный счет. Блокировка в таком случае происходит спустя 20 дней после истечения срока.
Нарушение правил электронного документооборота (ЭДО)
Блокировка может быть вызвана несоблюдением компанией правил ЭДО с налоговой. Например, если предприятие обязано представлять электронную отчетность, но не подтвердило получение запроса от инспекции (не направляет соответствующую квитанцию), через 10 дней налоговая блокирует исходящие операции.
Результаты налоговой проверки
Случается, что у организации блокируют расчетный счет после проведенной проверки. Такое возможно, если инспекция выявляет недоимку. Счет, как правило, не блокируют внезапно: бизнес заранее уведомляют о необходимости уплаты штрафа.
Подозрение в отмывании преступных доходов
По закону № 115-ФЗ от 07 августа 2001 г., банки должны препятствовать отмыванию нелегальных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Если банку покажется подозрительной какая-либо операция, он не будет ее проводить до получения объяснений от клиента. Подробнее о 115-ФЗ мы рассказывали в этой статье.
Банку могут показаться подозрительными не характерные для конкретной фирмы операции: переводы на крупные суммы или неизвестным / иностранным компаниям-получателям. Операцию приостанавливают на 48 часов. За это время банковские служащие связываются с владельцем расчетного счета, чтобы убедиться в законности его действий.
Если клиент подтверждает законность операции, она проводится как обычно. Если нет, платеж отменяется.
к содержанию ↑Как узнать о том, что счет заблокирован
О блокировке налоговая уведомляет ИП или ООО сообщением или звонком на телефон владельца счета, по электронной почте, через личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) или интернет-банкинга. Такое уведомление направляют сразу после принятия соответствующего решения — не позднее следующего дня.
Если вы не получили никаких уведомлений, можно проверить блокировку расчетного счета налоговой инспекцией онлайн — с помощью бесплатного сервиса ФНС. На странице нужно запросить действующие решения о приостановлении. Понадобится БИК того банка, в котором заблокировали счет, и ИНН владельца счета.
к содержанию ↑Как разблокировать счет
Рассказываем, как разблокировать расчетный счет, заблокированный налоговой.
Если причина в требовании налоговой, допустим, в неуплате налогов — погасите задолженность. Платеж обычно идет от 3 до 5 дней. Счет разблокируют уже через день после поступления в налоговую подтверждающих оплату документов.
В случае с несколькими счетами их разблокируют на второй день после получения подтверждения.
Если счет заблокирован из-за не сданной вовремя декларации, нужно отправить ее в налоговую. На следующий день после того, в который налоговая получит декларацию, счет разблокируют.
При блокировке из-за нарушений правил ЭДО достаточно отправить в инспекцию квитанцию о приеме. Счет разблокируют на следующий день после получения квитанции, документации или разъяснений.
Что делать, если заблокировали расчетный счет из-за подозрений на преступные действия? Подготовьтесь к открытому диалогу и отправьте в финансовую организацию документы, подтверждающие экономическую целесообразность операции. Банк может рассматривать документы 10 дней, затем вынесет решение.
Если блокировка останется в силе после всех предоставленных вами документов и сведений, можете обратиться в межведомственную комиссию при Банке России — там рассматривают спорные случаи.
к содержанию ↑Можно ли использовать заблокированный счет для каких-либо операций?
У предпринимателя может возникнуть вопрос, как выплатить зарплату, если расчетный счет заблокирован. Воспользоваться заблокированным счетом для управления деньгами ИП или юрлицо не может. Но это не значит, что никакие движения по нему невозможны.
Даже при заблокированном счете банк должен исполнять судебные решения, которые вступили в законную силу. В таких случаях деньги списываются по исполнительному листу. Например, при предоставлении исполнительного документа по выплате зарплаты.
Следующая