Как для ИП рассчитывается пенсия
Обязательно проведите расчёт на калькуляторе выхода на пенсию. Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением.
Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.
к содержанию ↑ИП: право на пенсию
- достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
- иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
- как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.
Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.
При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:
- был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
- находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
- ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.
Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст.
12 № 400-ФЗ).
Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.
К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.
к содержанию ↑Расчет будущей пенсии ИП
На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП.
Для этого нужно пройти два шага.
к содержанию ↑Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента
Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.
Алгоритм для расчета ИПК такой:
(МВ : СВ) Х 10 = ИПК
СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);
МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.
Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.
Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб.
дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс.
руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н.
в ПФР будет начислено 1,52 балла.
Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.
к содержанию ↑Шаг 2. Расчет пенсии ИП
Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.
ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП
ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.
Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.
к содержанию ↑Документы для оформления пенсии
Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.
Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:
- паспорт;
- свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
- военный билет;
- СНИЛС;
- трудовая книжка;
- трудовые договоры;
- архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
- свидетельства о рождении детей.
Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.
Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.
к содержанию ↑Что такое ИПК для расчета пенсии
С 2015 года пенсионные права россиян выражаются в индивидуальных пенсионных коэффициентах (ИПК). В нашей статье мы подробно расскажем об ИПК, как заработная плата влияет на их количество, и как поступить, если ИПК не хватает.
Что такое ИПК для расчета пенсии?
Сначала определим, что ИПК – это индивидуальный пенсионный коэффициент. Иногда ИПК также называют пенсионным баллом. Закон «О страховых пенсиях» 1 дает развернутое определение ИПК.
Даем сокращенную версию: ИПК – это параметр, отражающий в относительных единицах пенсионные права застрахованных лиц на страховую пенсию. Последняя формируется Социальным фондом России за счет уплаченных страховых взносов на страховую пенсию.
Причем здесь ИПК и страховые взносы? Страховые взносы, перечисляемые работодателем, конвертируются в индивидуальные пенсионные коэффициенты.
Поэтому количество начисляемых ИПК напрямую зависит от размера официальной заработной платы. О том, какая величина зарплаты должна быть, чтобы получить максимум ИПК за год, расскажем ниже.
к содержанию ↑Связь между Вашей зарплатой и ИПК
- Максимальное количество ИПК, которые Вы можете заработать за год – 10 ИПК.
- В 2024 году предельная величина базы для исчисления страховых взносов составляет 2 225 000 рублей. 2
Какая зарплата должна быть, чтобы заработать годовой максимум пенсионных баллов?
Обратимся к формуле:
2 225 000 рублей (Предельная величина базы для начисления страховых взносов) / 12 (количество месяцев в году) = 185 416,67 рублей.
При такой среднегодовой зарплате будет начислено 10 ИПК.
к содержанию ↑Как посчитать сколько ИПК я получу за год?
Как рассчитать ИПК для пенсии? Воспользуемся другой формулой:
(Официальная зарплата за год / Предельная величина базы для начисления страховых взносов) * Максимальное количество ИПК за год = Сумма ИПК за год
При официальной заработной плате в 120 000 рублей количество коэффициентов, которые будут начислены за 2024 год:
(120 000 * 12 / 2 225 000) * 10 = 6,471 ИПК.
Если Вы отработали не полный год, то Социальный фонд России произведет перерасчет баллов в зависимости от периода трудовой деятельности.
Важная информация
За год можно получить не более 10 ИПК. Если Ваша официальная заработная плата составляет, например, 200 000 рублей, больше 10 ИПК начислено не будет.
Начисление ИПК происходит в случае, если Вы получаете официальную или «белую» зарплату, т.к. при официальном трудоустройстве ваш работодатель перечисляет страховые взносы в Социальный фонд России.
к содержанию ↑Как ИПК влияет на размер пенсии? Обратимся к формуле.
Итак, что ИПК значит для размера пенсии? Для этого обратимся к формуле, которая поможет рассчитать прогнозируемый размер Вашей будущей пенсии:
СП = ИПК × СПК + (ФВ × КвФВ)
Расшифровываем:
СП – страховая пенсия.
ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент или пенсионный балл.
СПК – стоимость 1 ИПК на день, с которого начинается страховая пенсия по старости. На 2024 год стоимость одного ИПК составляет 133,05 рубля;
ФВ – фиксированная выплата к страховой пенсии. В 2024 году – 8 134,88 рубля;
КвФВ – коэффициент повышения фикс. выплаты, который применяется в случае, когда гражданин обращается за пенсией позже наступления пенсионного возраста.
Подробнее о коэффициентах повышения
Коэффициенты повышения применяются как к ИПК, так и к фиксированной выплате. Размер коэффициента зависит от числа месяцев, прошедших с момента появления права на страховую пенсию, т.е. с момента наступления пенсионного возраста.
Коэффициенты применяются при назначении страховой пенсии как на общих основаниях, так и досрочно.
Коэффициент повышения ИПК 3
Количество месяцев, прошедших с момента появления права на получение страховой пенсии по старости
Повышающий коэффициент при назначении пенсии по старости на общих основаниях
Повышающий коэффициент при назначении пенсии по старости досрочно
Следующая