В какой срок можно продать унаследованный жилой дом и что будет с налогами

Хоть право собственности вступает в силу сразу после смерти наследодателя (п. 1 ст. 1114 и п.

4 ст. 1152 ГК РФ), наследникам нельзя продать квартиру, пока они не получат свидетельство о праве на наследство. На основании этого свидетельства наследники документально подтверждают свои права на дом.

Образец свидетельства о праве на наследство

(нажмите на картинку, чтобы ее увеличить)

Теперь разберемся с налогами. Наследники должны будут заплатить НДФЛ с продажи дома, если они владеют им меньше 3 лет — п. 17.1 ст.

217 НК РФ. Эти 3 года считаются со дня смерти наследодателя, а не с получения свидетельства о наследстве или регистрации права собственности — п. 1 ст.

1114 и п. 4 ст. 1152 ГК РФ.

Если владеть домом больше 3 лет, НДФЛ после его продажи платить не нужно.

НДФЛ = 13% * (стоимость проданной недвижимости — 1 млн. в виде имущественного налогового вычета)

В размере стоимости есть свои нюансы. Если недвижимость продать за цену меньше 70% от ее кадастровой стоимости, НДФЛ будет считаться с 70% от кадастровой стоимости (коэффициент 0,7). Если продадут за цену выше 70% от кадастровой, НДФЛ будет считаться с цены продажи.

Все это указано в п. 2 ст. 214.10 НК РФ.

Приведу примеры.

Полный перечень документов для продажи дома с земельным участком + инструкции как их получить В каких случаях при продаже дома обязательно обращаться к нотариусу — ответ по ссылке

В договоре купли-продажи указали следующие цены — 2 млн. руб. за дом и 1 млн.

за участок. Цена за дом и участок по договору больше, чем их кадастровая стоимость, значит НФДЛ будет с цены по договору. Размер НДФЛ за дом будет 13% * (2 млн.

Благодаря налоговому вычету НДФЛ за продажу участка не предусматривается. Всего наследники должны будут заплатить 130 тыс. руб.

Пример №2. Кадастровая стоимость дома — 2 млн. руб., кадастровая стоимость земли — 500 тыс.

руб. Наследники продают их за 1.5 млн. руб.

В договоре купли-продажи указали следующие цены — 1.1 млн. руб. за дом и 400 тыс.

* 70%) — 1 млн.)) = 52 тыс. руб. Цена за землю в 400 тыс.

меньше ее кадастровой стоимости (500 тыс.) на 80%. Значит НФДЛ за проданную землю будет считаться от цены в договоре. Размер НДФЛ составит 13% * (400 тыс.

— 1 млн. руб.) = 0 руб. Все благодаря налоговому вычету.

Всего наследники должны будут заплатить 52 тыс. руб.

В договоре купли-продажи указали следующие цены — 4.5 млн. руб. за дом и 2.5 млн.

за участок. Цена за дом и участок по договору больше, чем их кадастровая стоимость, значит НФДЛ будет с цены по договору. Размер НДФЛ за дом будет 13% * (4.5 млн.

+ 130 тыс. = 585 тыс. руб.

После продажи нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля следующего года, а до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени. Допустим, недвижимость продана (зарегистрирована сделка купли-продажи) в июле 2023 года.

Значит продавцы должны подать декларацию до 30 апреля 2025 года, а заплатить НДФЛ до 15 июля 2025 года.

Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк 😉

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

к содержанию ↑

Когда после вступления в наследство можно продать земельный участок?

Вступив в права наследства, гражданин становится законным владельцем имущества и может распоряжаться им по собственному усмотрению. Тем не менее официально переход участка в собственность наследника подтверждается регистрацией в Росреестре. Только после этого допустимо заключать сделки с полученной недвижимостью — продавать, передавать в дар и пр.

к содержанию ↑

Когда можно продать новый земельный надел после вступления в права?

3 ГК РФ). Только после выполнения всех шагов выдаётся статус официального наследника и появляется возможность зарегистрировать полученное имущество в Росреестре, чтобы законно распоряжаться им.

Необходимо:

1. получить свидетельство о праве на наследство, обратившись к нотариусу;
2. на основании выданного документа зарегистрировать в Росреестре собственность на полученный участок.

Оформить заявление на получение свидетельства можно в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя (п. 1 ст. 1154 ГК РФ).

Сам документ будет выдан нотариусом по истечении полугода с момента открытия наследства (п.1 ст. 1163 ГК РФ). Оно может быть получено раньше, если нет сомнений, что обратившиеся наследники являются единственными претендентами на имущество умершего.

Принять наследство можно двумя способами:

1. через заявление;
2. фактическим путём (ст. 1153 ГК РФ).

Во втором случае достаточно формально начать пользоваться полученным участком. При этом обратиться к нотариусу за свидетельством можно в любой момент, предоставив доказательства фактического пользования объектом (через квитанции, договоры и пр.).

По истечении установленных сроков наследник получает свидетельство и на его основании может оформить право собственности на земельный участок в Росреестре. Только после государственной регистрации он уполномочен свободно распоряжаться полученным имуществом, в том числе, продавать его.

к содержанию ↑

Налоговые обязательства

При продаже земели у собственника возникает обязанность оплатить налог с прибыли от его реализации (НДФЛ) (п. 1 ст. 207 НК РФ). Данной пошлиной облагается любой доход физических лиц. Размер сбора — 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Как рассчитать?

Налог с продажи унаследованного участка рассчитывается следующим образом:

Цена объекта х 13%.

При этом за цену берётся сумма, указанная в договоре купли-продажи.

Например: стоимость участка по договору — 700 тысяч рублей. В таком случае заплатить придётся: 700 000 х 13% = 91 000 рублей.

Совсем не облагается пошлиной доход с продажи участков, которые находились в собственности определённый период времени (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Для унаследованных объектов минимальный срок владения: 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Любой продавец участка может воспользоваться правом на налоговый вычет (ст.217 НК РФ). Он составляет 1 млн рублей и вычитается из общей суммы дохода от продажи, с которой требуется заплатить пошлину. Таким образом, если стоимость земли ниже 1 млн рублей, платить налог не придётся совсем.

С применением вычета расчёт налога будет выглядеть следующим образом:

(Стоимость участка — 1 млн рублей) х 13%.

Стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей применяется к любым объектам и не зависит от срока владения.

к содержанию ↑

Пошаговая инструкция

Чтобы сделка купли-продажи унаследованного участка была признана законной, требуется следовать определённому алгоритму. Он включает следующие шаги:

1. Обращение к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство (в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя). Требуется предоставить:
   • заявление на получение свидетельства;
   • паспорт;
   • документы, подтверждающие родство с наследодателем;
   • подтверждение прав умершего на объект;
   • документация на участок (и строения на нём) — выписку из ЕГРН с указанием стоимости объекта, кадастровый паспорт, данные о строениях, расположенных на участке (при наличии).
2. Ожидание 6 месяцев, установленных законом, для официального вступления в права наследства (п.1 ст. 1163 ГК РФ).
3. Получение свидетельства о праве на наследство.
4. Обращение с полученным документом в Росреестр — для регистрации права собственности на унаследованное имущество. Необходимо предоставить:
   • паспорт РФ;
   • свидетельство о смерти наследодателя;
   • свидетельство о наследовании, заверенное нотариусом;
   • кадастровый паспорт на участок;
   • квитанцию об оплате госпошлины.
5. Получение выписки из ЕГРН с подтверждением права собственности на унаследованный участок.
6. Заключение сделки купли-продажи на основе зарегистрированного права собственности.

На нашем сайте мы также рассказали о порядке вступления в наследство ЗУ с домом и о нюансах процедуры для официально неоформленного земельного надела. Узнайте, какие документы нужно предоставить, если оформляется земля в наследство, а также об особенностях пожизненного права владения землей — как наследовать такие земли и зачем.

Унаследованным участком можно распоряжаться по собственному усмотрению, в том числе продавать и передавать в дар. Для этого требуется одно условие — получение свидетельства о праве на наследство. На основании этого документа Росреестр официально зарегистрирует собственность на землю за наследником.

Только после этого возможно заключение сделок с полученной недвижимостью.

к содержанию ↑

Продажа наследства: как не переплатить налоги

Во что обойдутся налоги при продаже наследства, есть ли шанс их избежать или хотя бы уменьшить, как отчитаться перед ФНС?

25 тыс. открытия

Вы стали полноправным владельцем унаследованного имущества и планируете его продать. Давайте разберем налоговые аспекты вместе с экспертом НДФЛка.ру.

Есть исключения из этих правил. Не облагаются налогом и не декларируются:

• Доходы от продажи имущества, полученного в наследство, если им владели более трех лет. Срок владения исчисляется с даты смерти наследодателя, а не с даты государственной регистрации права.
• Доходы от продажи недвижимого имущества, не превышающие 1 млн рублей, независимо от срока владения.
• Доходы от продажи прочего имущества (все, кроме жилья и земли), не превышающие 250 тыс. рублей, независимо от срока владения.

Во всех остальных случаях процедура стандартная — доход облагается налогом по ставке 13% или 30% в зависимости от вашего налогового статуса. Сделка декларируется в ФНС.

Сумму налога можно законно снизить, а если ваши расходы превысили ваш доход — свести к 0.

к содержанию ↑

За счет чего можно снизить налог

Есть 2 способа, с помощью которых можно уменьшить доход от продажи наследства и тем самым снизить налог к уплате.

1. Фактические расходы на приобретение имущества вашим наследодателем. Вам потребуется договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату — расписки, документы о банковских переводах и т.д. Главное, чтобы все бумаги были на имя наследодателя.
2. Имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Если у вас нет документов от наследодателя или стоимость покупки по документам ниже налоговой льготы, вы можете воспользоваться этим вариантом. В данном случае никакие документы не нужны.

Можно выбрать только один способ, позволяющий наиболее выгодно снизить ваш доход. С положительной разницы нужно начислить 13% налога.

Важно. Обязательно сверьте цену по договору купли-продажи с кадастровой стоимостью продаваемого объекта.

Зачем это нужно?

С 2016 года доходом от продажи имущества считается наибольшая величина:

• 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости;
• либо стоимость по договору купли-продажи.

В ходе проверки декларации налоговый инспектор проверит эти сведения. Если размер дохода указан неверно, сотрудник ФНС доначислит налог на доход, исходя из расчета 70% от кадастровой стоимости.

к содержанию ↑

Как отчитаться и заплатить налог

• Заполнить налоговую декларацию, приложить пакет необходимых документов (договоры, платежные документы и т.д.) и подать в налоговую инспекцию по месту своей прописки. Срок — не позднее 30 апреля года, следующего за годом сделки.
• Уплатить налог, указанный в декларации, не позднее 15 июля.

Как ФНС может наказать за нарушение сроков:

• за несвоевременную подачу декларации — от 5 до 30 % от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, но не менее 1 000 рублей.
• за неуплату/неполную уплату налога — от 20% до 40% от суммы НДФЛ.
• на сумму неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

к содержанию ↑

НДФЛка.ру — лидирующий сервис по возврату налогов

Поможем разобраться в сложной ситуации в налогах

Следующая

Семейное правоКак оформить статус малоимущей семьи