Продажа квартиры после дарения
Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа квартиры после дарения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Дарение:
- Акт приема передачи земельного участка по договору дарения
- Акт приема передачи квартиры по договору дарения
- Алкоголь в подарок
- Взятка или подарок
- Госпошлина за регистрацию договора дарения
- Показать все
- Дарение:
- Акт приема передачи земельного участка по договору дарения
- Акт приема передачи квартиры по договору дарения
- Алкоголь в подарок
- Взятка или подарок
- Госпошлина за регистрацию договора дарения
- Показать все
- Купля-продажа жилья:
- 3 ндфл при продаже квартиры
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
- 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
- 3-НДФЛ покупка квартиры документы
- Показать все
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже квартиры и другого недвижимого имущества?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2025) Также доходы от продажи имущества, полученного, в частности, в дар или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения (ст. 216, пп. 2 п.
2 ст. 220 НК РФ).
к содержанию ↑Нормативные акты
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ.
в силу с 19.01.2024) При продаже (в том числе по договору мены) имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) имущественных прав либо при погашении имущественных прав, полученных на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, в том числе имущества (имущественных прав), полученного (полученных) в результате выкупа цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, приобретенных налогоплательщиком с учетом положений подпункта 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса, или по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи (погашения) такого имущества (имущественных прав) на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) таких имущества, имущественных прав, в том числе цифровых прав.
к содержанию ↑Налог нельзя уменьшить при покупке недвижимости взамен
Многие ошибочно думают, что если продать квартиру и в том же году купить что-либо взамен, можно уменьшить налог с продажи или вовсе не платить. Это не так. При продаже недвижимости всегда есть доход, с которого начисляется налог.
Не имеет значение как деньги с продажи (доход) будут затем потрачен (расход).
Граждане просто путаются в ситуациях. Разрешается уменьшить налог с продажи той квартиры, которая была ранее куплена, а не получена по дарению. То есть цену продажи уменьшаем на цену покупки, а не наоборот — пп.
2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Проще понять на примерах.
Пример №1. В 2019 году Василий получил квартиру в дар. В 2021 году он ее продал за 4 млн. руб., т.е. раньше минимального срока в 3 года. В том же году он купил себе новую квартиру за 5 млн. руб. Уменьшить налог он никак не может.
Пример №2. В 2019 году Ольга купила квартиру за 3 млн. руб.
Затем в 2021 году продала ее за 4 млн. руб., т.е. раньше минимального срока.
Она имеет право уменьшить налог с цены продажи на цену покупки. То есть будет 13% * (4 млн. — 3 млн.) = 130 тыс.
руб.
Во втором примере собственник имел право уменьшить доход с продажи квартиры на расход с ее покупки ранее.
к содержанию ↑Не забываем о налоге при получении в дар
Если одаряемый получил квартиру от не близкого родственника, ему следует оплатить налог — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Это такой же НДФЛ в размере 13%, ведь одаряемый получает доход в виде стоимости подаренной квартиры — подробнее. В этом случае ставка берется с кадастровой стоимости — п. 6 ст.
214.10 НК РФ. Налоговый вычет в 1 млн. не применяется.
Получается, что придется заплатить НДФЛ два раза, если продать квартиру, которая во владении меньше 3 лет и подарена не близкими родственниками. Например:
Ивану подарили квартиру его тетя и дядя. Он владел ею полгода и продал ее. Тетя и дядя не являются Ивану близкими родственниками, поэтому ему нужно заплатить НДФЛ с дарения.
Кадастровая стоимость квартиры на момент сделки дарения была 1.5 млн. руб. Размер НДФЛ будет 13% * 1.5 млн.
руб. = 195 тыс. руб.
Иван продал квартиру за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость на момент регистрации купли-продажи была 2 млн.
руб. Так как Иван владел квартирой меньше 3 лет и продал ее за цену выше кадастровой стоимости, НДФЛ с цены продажи. Получается 13% * (3 млн.
— 1 млн.) = 260 тыс. руб. Следовательно, Иван с 2 сделок должен заплатить в виде налога 195 тыс.
+ 260 тыс. = 455 тыс. руб.
При этом не имеет значение, если он купит что-либо взамен.
Подавать налоговую декларацию нужно также до 30 апреля следующего года после оформления сделки дарения, а до 15 июля нужно заплатить НДФЛ.
В некоторых случаях при купле-продаже квартиры потребуется нотариус — подробности
Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк 😉
Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):
к содержанию ↑Может ли даритель вернуть квартиру себе?
Когда вы получаете квартиру в дарственную, вы распоряжаетесь ею по своему усмотрению. Но если даритель жив, он вправе вернуть имущество себе. Это возможно в следующих случаях:
- в дарственной прописан пункт, что даритель вправе в любой момент забрать недвижимость обратно;
- одариваемый попытался убить дарителя или совершил преступление по отношению к его родственникам;
- ухудшилось имущественное положение дарителя или ему негде жить, он вправе забрать квартиру себе и отозвать дарственную.
Через сколько времени разрешается продать дарственную квартиру?
Распоряжаться имуществом вы вправе после перехода прав собственности. Права на недвижимость регистрируются в Росреестре. Даже когда даритель прописан в квартире, одаряемый вправе продать недвижимость и выселить его, т.
к. получил право распоряжаться имуществом. Но даритель вправе обратиться в суд и оспорить решение дарителя о выселении.
Дарственная автоматически отзывается, если одаряемый совершил покушение на дарителя или его родственников.
Как совершить сделку с дарственной квартирой?
Процесс продажи квартиры и передачи прав собственности дарственного имущества не отличается от стандартной сделки. Этапы продажи выглядят так.
- Готовите квартиру к продаже, оцениваете стоимость жилья самостоятельно или привлекаете оценщиков.
- Проверяете. Все ли документы в порядке и находите клиента на покупку жилья.
- Получаете задаток и оформляете сделку через нотариус.
- Заключаете договор купли-продажи, передаете права собственности и получаете оставшуюся сумму.
При подписании договора и заключения сделки не потребуется согласие супруги или супруга, если состоите в браке. Связано с тем, что дарственная квартира не относится к совместно нажитому имуществу.
Как продать долю полученного имущества?
Если вам подарили долю в квартире, вы можете продать ее как полноценное жилье. Но по статье 250 ГК РФ вы обязаны учесть следующие условия:
- определить точную стоимость доли в квартире;
- уведомить в письменном виде других собственников недвижимости о продаже.
Но совладельцы имущества могут выкупить долю в квартире или написать отказ от преимущественной покупки. Например, квартирой владеют два человека, а один из них получил долю по дарственной. Если один из собственников решил выставить свою долю на продажу, он обязан уведомить второго владельца в письменном виде, у которого есть приоритетное право на покупку.
Если в течение месяца второй собственник не выкупит долю в квартире, первый получит право реализовать свою часть недвижимости другому человеку.
Перед продажей собственности подготовьте все документы на недвижимость.
- Кадастровый паспорт.
- Свидетельство собственника.
- Техпаспорт на недвижимость.
Перед тем как выставлять квартиру на продажу, убедитесь, что нет долгов по коммунальным услугам и налогам на недвижимость. Задолженность усложнит сделку и оттолкнет клиента от покупки.
Как считают налоги при продаже дарственной квартиры?
Если продаете дарственную квартиру, которой владеете более трех лет, платить налоги не придется. Но если решили продать раньше этого срока, придется платить налог с дохода. В бюджет платят 13% от дохода.
Если продаете дарственную квартиру меньше 70% от кадастровой цены, формула будет такой:
Сумма налога = (цена кадастровая * 0,7 — 1 млн руб.) * 13%.
Максим получил в дарственную квартиру, стоимостью 2 млн руб. и через полгода решил продать имущество. Ему требуется заплатить налог в 13% от дохода. Максим продает недвижимость по цене 1,8 млн руб. Подставляем числа в формулу и получаем следующее.
(1,8 млн руб. * 0,7 — 1 млн руб.) * 13%. Получается, что Максим заплатит 33 800 руб. налога.
Когда недвижимость в дарственной будете продавать по договору купли-продажи, используйте налоговый вычет в размере 1 млн руб. Если при дарении налог на квартиру не платили, то платить будете вы.
Мама подарила дочке квартиру, стоимостью 2 млн руб. Дочка через шесть месяцев продает недвижимость за те же 2 млн руб. Формула расчета налога будет выглядеть иначе.
Сумма налога = (цена купли-продажи — 1 млн руб.) * 13%.
Получается, что дочка заплатит 13% со 100 тыс. руб. или 13 тыс. налога.
Подробнее о том, как платить налоги с продажи квартиры — читайте здесь.
к содержанию ↑Продать дарственную квартиру и купить новое жилье в браке
Если вы состоите в браке и получаете в дар квартиру от родственника или родителей., недвижимостью распоряжаетесь только вы. Супруг или супруга не имеют на квартиру никаких прав, но только до тех пор, пока вы ее не продадите и не купите новое жилье. Если вы в браке продадите дарственную недвижимость и на эти деньги купили новое жилье, оно будет считаться совместно нажитым имуществом.
В случае развода эту квартиру будете делить между бывшей супругой или супругом.
Александр получил в дарственную квартиру от тети, состоя в браке с Анастасией. Через четыре года Александр продал имущество и не платил налоги. На вырученные деньги семья купила новую четырехкомнатную квартиру в центре города, а еще через год супруги решили разойтись.
Квартира куплена в браке, поэтому имущество разделили поровну. На эти деньги Анастасия и Александр купили себе по двухкомнатной квартире. Но если бы Александр не продавал дарственную недвижимость, ничего платить своей бывшей супруге ему бы не пришлось.
к содержанию ↑Отличие дарственной от наследства
Дарственная подразумевает передачу прав собственности другому человеку. Одаряемый после подписания договора распоряжается имуществом. И если даритель прописан в квартире, одаряемый имеет основания выселить его, если выиграет дело в суде.
Если дарственная составлена с пунктом, что одаряемый не будет распоряжаться имуществом при жизни дарителя — это не наделяет документ юридической силы. Дарственная означает, что одаряемый вправе распоряжаться имуществом даже при жизни дарителя.
Наследство возможно получить только после смерти владельца имущества. Иногда составляется завещание, в котором прописано, что именно и в каком объеме будет распределено между наследниками. Когда составлено завещание, владелец вправе его отозвать.
Отличие дарственной от наследства в том, что одаряемый распоряжается имуществом даже при жизни дарителя.
к содержанию ↑Продажа полученной в дар квартиры: уплата налога
Стать обладателем подаренной квартиры, не имеющей обременений, приятно каждому человеку. Подобная практика передачи права собственности на жилье чаще встречаются между родственниками. Получивших недвижимость граждан волнует вопрос, могут ли они распоряжаться подарком по своему усмотрению, в том числе продать его, и по истечении какого срока это допустимо.
Как скоро можно продать полученную в дар квартиру?
Дарение представляет собой безвозмездную передачу одним лицом другому имущества, в рассматриваемом случае – недвижимости. Оформление дарственной предусматривает письменную форму и предполагает полный отказ дарителя от прав на переданное имущество. Одаривание происходит по взаимному согласию сторон (ст.572-574 ГК РФ).
Договор дарения подлежит нотариальному удостоверению, позволяющему при оспаривании сделки третьими лицами доказать дееспособность дарителя, отсутствие оплаты в процессе смены владельца квартиры.
Определенного срока, по прошествии которого подаренную квартиру можно выставить на продажу, не существует. Распоряжение недвижимым имуществом возможно только на основании права собственности на него, поэтому до начала реализации жилья его получение от дарителя регистрируется в государственных органах (ст.131 ГК РФ).
Также оплачивается налог в госбюджет в размере 13% от стоимости квадратных метров (устанавливается на основании независимой экспертной оценки), если даритель не является близким родственником.
Соблюдение перечисленных формальностей определяет срок, после которого продажа принятой в дар недвижимости становится возможной.
Реализация допустима при жизни дарителя. Если по соглашению сторон гражданин, сделавший подарок, продолжает проживать в квартире после подписания дарственной, этот факт следует указать в договоре дарения. Однако после перехода права собственности на жилье от одаряемого лица к новому владельцу, всем бывшим хозяевам придется освободить жилплощадь.
к содержанию ↑Продажа квартиры без налога
Владение недвижимым имуществом в течение 5 лет освобождает от уплаты налога, правило распространяется на заключённые после 2016 года сделки (ст.4 ФЗ N 382 от 29 ноября 2014 г.).
В предусмотренных законодательством случаях временной отрезок нахождения квадратных метров в собственности, избавляющий от уплаты налога с полученной прибыли, снижается до 3 лет. Относится это к реализации жилья, право собственности на которое возникло до 2016 года или по договору дарения, заключённого с близкими родственниками (ст.227.1 НК РФ, ст.14 СК РФ).
Если квартира продается до истечения указанного срока, размер подлежащего уплате налога составляет 13% от продажной цены. Для нерезидентов страны – ставка 30% (ст.224 НК РФ).
Нововведения в законодательстве рассматривают в качестве основы для расчета налога с продажи жилья после 2016 года кадастровую стоимость квартиры, точнее, 70% от нее, если цена квадратных метров по договору ниже этого значения. В противном случае налогообложению подлежит полученная продавцом в результате сделки сумма.
Продать подаренную квартиру, избежав дополнительных затрат в виде уплаты налога, можно по истечении срока в 3 или 5 лет, предусмотренного в перечисленных выше случаях.
Отсчёт времени начинается с момента регистрации права собственности на полученную в дар недвижимость.
При реализации жилплощади бывший собственник вправе уменьшить сумму, с которой рассчитывается налог, на миллион рублей (п.2 ст.220 НК РФ). Поэтому продажа квартиры за 1 млн.рублей избавляет продавца от необходимости уплаты налога, но подача налоговой декларации по форме и в предусмотренный законодательством срок обязательна. В противном случае грозит штраф в 1000 рублей (ст.119 НК РФ).
Земля в аренду на 49 лет с последующим выкупом может предоставляться только гражданам РФ.
Хотите арендовать землю под ЛПХ? Как это сделать правильно, описано здесь.
Нежилое помещение можно перевести в жилое. Подробный алгоритм есть в нашей статье.
Следующая