Кому положены налоговые льготы и как их получить

Налоговая служба рассылает налоговые уведомления по трем налогам для физических лиц: налогу на имущество, землю и транспорт. У многих налогоплательщиков по этим налогам есть льготы и вычеты – то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще.

В отношении земельного налога действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст.

391 НК РФ.

Часто люди ошибочно полагают, что федеральная льгота освобождает их от уплаты налога на 100 %. Например, если у пенсионера есть огород размером 6 соток, то земельный налог он может не платить вообще. Так как на 600 квадратных метров будет предоставлена Федеральная льгота.

Но если у пенсионера 10 соток земли, тогда платить налог он должен будет за вычетом льготных метров, т.е. за 4 сотки.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков. Так, Решением совета депутатов г.Абакана граждане старше 65 лет освобождены от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, индивидуального гаражного строительства, садоводства или огородничества, а также в отношении земельных участков общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В отношении вышеуказанных земельных участков налогоплательщики, у которых имеется несколько земельных участков одного вида разрешенного использования, вправе воспользоваться льготой по земельному налогу по одному из таких земельных участков по своему выбору.

Налог на имущество физических лиц

Налоговый кодекс РФ содержит конкретный перечень видов недвижимости на который предоставляются льготы по уплате налога на имущество, а также четко указывает 16-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие и т.п ), которые имеют право на налоговую льготу.

Беззаявительно льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната; жилой дом; помещение или сооружение, хозпостройка до 50 кв.м., гараж или машино-место.

Льгота положена на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом или один гараж одновременно.

Основание начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия по старости, по потере кормильца или какая-то государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все равно будет предоставлена.

В случае, если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом.

Если налогоплательщик не заявил о своем праве на льготу, то налоговая предоставит такую льготу на основании актуальных сведений, поступающих от органов социальной защиты и Пенсионного фонда России. Такой порядок применен для предоставления налоговых льгот пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам, лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей.

Наряду с федеральными предоставляются и местные льготы, как налогоплательщику узнать о праве на льготу в Республике Хакасия?

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут также устанавливаться налоговые льготы, не предусмотренные кодексом, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Если льгота положена, а налоговые уведомления приходят?

Выполнить следующие рекомендации:

Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика; почтовым сообщением; путем личного обращения в налоговый орган; через уполномоченный МФЦ.

к содержанию ↑

«Федеральные» налоговые льготы на имущество физических лиц

• пенсионеры;
• предпенсионеры;
• инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
• военнослужащие, а также уволенные с военной службы по определенным причинам (по достижении предельного возраста, состоянию здоровья и др.);
• родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
• граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах;
• лица, имеющие право на социальную поддержку, т.к. подверглись воздействию радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС, аварии в 1957 году на ПО «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
• лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
• лица, получившие / перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений, иных работ, связанных с ядерными установками, включая ядерное оружие и космическую технику;
• Герои Советского Союза и Герои РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий;
• лица вольнонаемного состава Советской Армии, ВМФ, ОВД и госбезопасности, занимавшие должности в воинских частях, штабах и учреждениях действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, участвовавшие в обороне городов, что засчитывается им в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях;

И абсолютно всем физическим лицам предоставляется льгота в отношении хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

к содержанию ↑

«Местные» налоговые льготы по налогу на имущество

Иные налоговые льготы, не предусмотренные НК РФ, могут быть прописаны в нормативных актах муниципальных образований. Сведения о них можно найти на сайте ФНС.

Как получить налоговые льготы: земельный налог и имущественный

За какое имущество нужно платить налог

Налогом на имущество физических лиц (налогом на недвижимость) облагается недвижимость, которая находится в собственности налогоплательщика: дом, квартира, комната, садовые постройки (те, которые имеют фундамент, то есть, являются объектами капитального строительства) а также гараж, машиноместо и недостроенные здания (ст. 401 НК РФ). Если человек владеет долей в квартире, доме или ином помещении, он платит пропорциональную его доле часть общей начисленной суммы налога.

Внести плату необходимо до 1 декабря, а оплачиваемый период – предшествующий год, то есть, в 2022 году приходят квитанции за 2021 год.

к содержанию ↑

Как рассчитывается налог

Сейчас налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости (которая в свою очередь пересматривается каждые пять лет). При этом учитываются многие факторы, влияющие на стоимость жилья: расположение, инфраструктура, параметры дома, стоимость аналоговой недвижимости, и так далее.

Врезка: Кадастровую стоимость недвижимости в собственности легко узнать. Для этого собственник должен сделать запрос в ЕГРН на сайте Росреестра или через сервис «Мои документы».

Кроме того, важно отметить, что налог на имущество относится к местным, поэтому каждый регион может устанавливать свои ставки, главное – чтобы они не противоречили общим требованиям. Поэтому для того, чтобы узнать конкретные ставки для вашей недвижимости, вам следует изучить документы по вашему региону. Общая ставка, которая установлена как базовая для всей страны, составляет 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости.

Не облагаются налогом маленькие объекты недвижимости:

• Комната до 10 кв. м.
• Квартира до 20 кв. м.
• Дом до 50 кв. м.

к содержанию ↑

Куда приходит платежный документ на налог (имущественный и земельный)

Если собственник не зарегистрирован на сайтах, квитанция придет ему по почте. Оплатить ее можно в одном из отделений удобного банка.

А если квитанция не пришла, можно обратиться самостоятельно в налоговую службу (отделение по месту прописки или жительства), чтобы уточнить, в чем причина и получить платежку. В противном случае собственник будет платить пени!

к содержанию ↑

Какие льготы предусмотрены по уплате имущественного налога

Как мы уже упоминали выше, маленькие помещения не облагаются налогом. Это не вполне льгота, но, вне всякого сомнения, приятная новость.

А есть отдельные категории льготников, которые полностью или частично освобождены от уплаты имущественного налога:

• Инвалиды.
• Получатели социальной пенсии.
• Люди в предпенсионном возрасте или имеющие достаточный стаж для выплаты пенсии.
• Жертвы катастроф Чернобыля, Семипалатинска, Кыштыма.
• Участники Великой Отечественной войны, участники боевых действий.
• И другие категории, которые вы найдете в ст. 407 НК РФ.

Получить льготы можно только на один объект недвижимости.

к содержанию ↑

Льготы по уплате земельного налога

В этом случае также есть льготные категории граждан, которые получают льготу. Это:

• Инвалиды.
• Пенсионеры.
• Люди в предпенсионном возрасте.
• И другие категории.

Льготы по уплате земельного налога заключаются в том, что плательщики не освобождаются от налога полностью, но сумма его уменьшается на размер, эквивалентный кадастровой стоимости 600 кв. м. участка.

Есть региональные льготы. Например, в Москве полностью освобождены от уплаты этого налога Герои Советского Союза, Герои РФ, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы, трудовой Славы и «За служение Родине в Вооруженных Силах СССР».

к содержанию ↑

Как оформить льготу на любой из двух налогов

Для этого нужно подготовить пакет документов:

• Заявление на предоставление льготы.
• Уведомление о выбранных объектах.
• Документы, подтверждающие право на льготу (в каждом случае свой набор документов, в зависимости от того, по какому основанию собственник претендует на льготу).

Оформить льготу на имущественный налог и земельный налог можно онлайн на сайте ФНС, в любом налоговом отделении или через сервис «Мои документы». Также можно обратиться в налоговую инспекцию, чтобы уточнить, имеете ли вы право на льготы.

Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.

При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

к содержанию ↑

Кто может получить льготы по налогу на имущество для физлиц

Если владелец имущества уплатит налог позже 1 декабря, налоговики начислят пени за каждый день просрочки —1/300 ключевой ставки Банка России от суммы задолженности. Если долг по налогу превысит 30 000 ₽, должнику могут запретить выезд за границу.

Размер ставки налога зависит от типа и стоимости объекта недвижимости:

• 0,1% кадастровой стоимости недвижимости — за дома и квартиры, комнаты, гаражи и места на парковках, за хозпостройки на садовых или подсобных участках;
• 2% — за объекты, которые стоят дороже 300 млн ₽;
• 0,5% — за все остальные объекты.

Однако местные власти могут менять ставки налога — снижать до нуля или увеличивать, но не более чем в три раза.

к содержанию ↑

Какие есть льготы по налогу на имущество

Некоторые категории россиян получают льготу по имущественному налогу — им снижают размер налога или освобождают от уплаты. Но применяется льгота только на объекты, которые не используются в предпринимательской деятельности. Например, налоговую льготу можно получить на квартиру, комнату, дом и гараж.

Для физлиц доступны два вида льгот по налогу на имущество:

• федеральные льготы;
• местные льготы — их регламентируют региональные нормативные акты.

Федеральные льготы. Такими льготами могут воспользоваться определенные категории россиян. Размер льготы устанавливают местные власти.

Категории льготников и перечень документов, которые подтверждают право на льготу

Например, у пенсионера в собственности — одна квартира, одна дача и один гараж. Это разные объекты недвижимости, поэтому льготу применяют ко всему имуществу. Если же у пенсионера в собственности две квартиры, льготу применяют только к одной квартире.

За вторую придется уплатить налог.

Местные льготы. В регионах действуют дополнительные льготы. Например, москвичи получают льготу при уплате налога на апартаменты, если нежилое помещение включено в реестр апартаментов, не используется в предпринимательской деятельности, а его площадь меньше 300 кв. м.

На сайте ФНС можно уточнить, какие льготы по налогу на имущество получает налогоплательщик. Для этого надо найти на сайте свой регион и выбрать:

• налог на имущество физических лиц (ФЛ);
• налоговый период – год;
• муниципальное образование.

Пример поиска льгот по налогу на имущество в Казани

Если нажать на кнопку «Подробнее», получите ссылку на перечень льгот по налогу на имущество вашего региона

к содержанию ↑

Как применяют льготу

Льготу по налогу на имущество физлиц предоставляют в беззаявительном порядке. Налоговики получают сведения от других государственных органов. Например, если пенсионер купил гараж и поставил его на учет в Росреестр, данные о покупке поступят из Росреестра, а о льготе — из СФР.

Если у собственника несколько объектов недвижимости одной категории, льготу автоматически применяют к имуществу большей площади. Допустим, у пенсионера в собственности две квартиры: 45 и 67 кв. м.

Льготу применят ко второй квартире, а за первую начислят налог.

Но собственник может выбрать другой объект для льготы. Например, у человека в собственности два дома: площадью поменьше — в городе, побольше — в селе. Если сельский тариф налога меньше, чем городской — собственнику выгоднее получить льготу на городской дом.

Для этого нужно подать заявление в ФНС о предоставлении налоговой льготы.

к содержанию ↑

Налоговый вычет

• 50 кв. м — для частного домовладения;
• 20 кв. м — для квартиры;
• 10 кв. м — для комнаты или доли в недвижимости.

Если у человека в собственности — квартира площадью 100 кв. м. Налог на имущество рассчитают только за 80 кв. м. Если налогоплательщик владеет домом площадью до 50 кв. м, ему не придется платить налог — вся площадь дома попадает под вычет.

Для многодетных семей с несовершеннолетними детьми, предусмотрены дополнительные вычеты при уплате налога на имущество:

• 7 кв. м на ребенка — в доме;
• 5 кв. м на ребенка — в квартире, комнате или ее части.

к содержанию ↑

Пример

80 кв. м — 20 кв. м — 5 кв. м х 3 = 45 кв. м — площадь квартиры, с которой рассчитают налог;

110 кв. м — 50 кв. м — 7 кв. м х 3 = 29 кв. м — площадь дома, подлежащая налогообложению.

Как оформить и получить

Если вы относитесь к льготной категории, но вам начислили налог на имущество — вы можете самостоятельно сообщить о праве на льготу. Для этого подайте заявление в ФНС и приложите подтверждающие льготу документы.

Пример заявления на льготу по налогу на имуществоПодать заявление на льготу по налогу на имущество можно:

• через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте налоговой инспекции;
• послать Почтой России ценным письмом;
• лично отвезти в любую налоговую инспекцию;
• через МФЦ.

В течение 30 календарных дней после получения документов инспекторы направят уведомление о предоставлении налоговой льготы или откажут.

Перед тем как подать заявление в ФНС, обязательно проверьте данные:

• ИНН;
• номер удостоверения льготника;
• код инспекции;
• личные сведения.

к содержанию ↑

За какую собственность платится имущественный налог

Объектом налогообложения считается имущество, расположенное в пределах муниципального образования. Такой налог является местным и устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов самого образования на федеральной территории «Сириус», а в городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) – регламентируется законами этих субъектов РФ и является обязательным к уплате на территории перечисленных субъектов или муниципальных образований.

Имущество, являющееся объектом налогообложения:

жилой дом;квартира, комната;гараж, машино-место;единый недвижимый комплекс;объект незавершенного строительства;иные здание, строение, сооружение, помещение.

Имущество, которое входит в состав общего имущества в многоквартирных домах, не является объектом налогообложения. А дома и любые жилые постройки, расположенные на территории земельных участков для ведения хозяйства, огородничества или садоводства, а также индивидуального жилого строительства относятся к категории «жилые дома».

к содержанию ↑

Кто платит налог

Следующая

Юридические лицаТесты налогообложение с ответами